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时间:2019-05-10
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1、社会组织相关审计资料清单 社会组织清算审计需提交的资料清单 一、综合类资料 1、社会组织法人登记证书;2、社会组织组织关于清算的会员(代表)大会或理事会决议、清算组成员名单、业务主管部门的批准文件; 3、主管税务机关的税务注销证明资料; 4、社会组织组织债权登记公告; 5、社会组织组织成立验资报告及变更验资报告; 6、社会组织章程、协议及重大事项的会员(代表)大会或理事会会议纪要; 7、社会组织执行的财务制度、内部管理的相关制度; 8、社会组织近三年的审计报告和税务鉴证报告; 9
2、、其他相关资料。 注:上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章 二、财务资料 1、社会组织组织业务活动截止时点及清算截止时点的资产负债表; 2、社会组织组织机构清算损益表; 3、社会组织机构清算年度的总帐、明细帐、会计凭证; 4、清算年度的银行存款对帐单; 5、清算开始日的资产负债明细及盘点表; 6、社会组织机构债权人、债务人清单(应包括名称、金额); 4/4 7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书; 9、经社会组织组织或主管机关确认的清算财产分配表
3、; 10、社会组织机构近三年的纳税申报相关资料; 11、其他与清算相关的资料; 注:如清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计,上述资料要提供近三年的 。社会组织法定代表人离任审计所需资料清单 一、综合类资料 1、社会组织法人登记证书; 2、社会组织组织关于法定代表人离任的会员(代表)大会或理事会决议及相关部门的批准文件; 3、社会组织组织成立验资报告及变更验资报告; 4、社会组织组织章程、协议及重大事项的组织会员(代表)大会或理事会会议纪要; 5、社会组织组织执行的业务主管部门及内部管
4、理制定、执行的相关制度(汇编); (以表格的方式列示) 6、离任法定代表人任职期内的财务收支情况、资产保值增值、资产负债损益情况; (以表格的方式列示)7、离任法定代表人任期内重大经济决策情况、重要项目的决策、投资、建设基效益情况,含项目清单、建设进度及项目收到拨款及款项支付情况;(以表格的方式列示)4/4 8、社会组织组织近三年的审计报告、税务鉴证报告; 9、离任法定代表人基本情况说明(包含办公室职能划分岗位设置及职能划分文件,领导的分工,领导所任职务、任职时间、分工范围、主要职责、兼任职务以及下属单位的主
5、要领导等有关情况和资料;任职期间各年度收支、重要项目投资建设、工资等方面说明);12、社会组织其他负责人的姓名和联络方式;13、固定资产盘点表;资产出租、出借、报废核销文件;资产处置收入的评估文件;14、任职期间的年度工作计划、工作总结、会议记录、项目合同、考核检查结果、业务档案等资料;会议决定内容及决策参与人签字确认表;15、任职前后有关重大经济事项遗留问题的说明材料、未决诉讼事项的有关资料或案件鉴定材料;16、对业务主管部门、登记管理部门检查中发现的问题、以及以往审计中发现问题的整改情况;17、离任法定代表
6、人任期内在职或离退休领导干部领取报酬相关情况;18、离任法定代表人任期内基金会参与社会房地产购房补贴情况;(基金会提供,表格列示)19、离任法定代表人任期内慈善活动的年度支出和管理费用情况(属于慈善组织的);(表格列示)20、履行经济责任情况的述职报告;21、任职通知书;22、任职时“履行法定代表人责任的告示清单”;4/423、审计机构认为与经济责任审计有关需要提供的其他相关资料。注:上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章 二、财务资料 1、社会组织组织任职内的会计报表及附注; 2、社会组
7、织组织任职内的年度总帐、明细帐、会计凭证; 3、其他相关资料 (1)审计截止日的存货盘点表、固定资产盘点表; (2)审计截止日往来款项的帐龄分析; (3)长期投资的相关文件; (4)相关预收、预付合同; (5)相关借款合同; (6)相关的业务合同; (7)大额资产的产权证明; (8)纳税申报相关资料; (9)有关减、免税的税务机关批文; 4、离任法定代表人任期内的纳税申报相关资料; 注:以上资料有则提供,无则免之。如个别单位特殊,到时另行补充。 4/4
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