审计资料清单

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1、审计资料清单一基本资料（一）企业营业执照复印件及公司股东营业执照复印件（二）政府机关的批文、证书（三）公司合同、协议或章程及验资报告、上年审计报告（四）被'市计单位基本概况表（五）组织机构及管理人员结构资料1企业内部组织结构图2管理层人员结构图3会计与财务部门人员与结构图（六）企业内部控制制度文件（七）重要税务资料1税务登记证2纳税申报表3税务部门的税务鉴定等文件4税务部门核定以后年度可弥补亏损文件5经管理层批准的最近财务预算等文件（八）重要会议纪要、决议等文件1股东大会决议文件2董事会决议、会议纪要3其他重要会议文件二报表及有关资料产减值准（一）本期资产负债表、利润表、现金流量表、所

2、有者权益增减变动表、备情况表、附注（二）期末总分类帐户余额试算平衡表（三）对外投资占股超过20%的权益法核算的本期会计报表及审计报告（四）财务决算集团内部附表（内部往来、交易、内部现金流）（五）凭证、帐册（木年度及次年度1、2月）（六）各项保险单（七）合同台帐、合同、合约书（租金、买卖、承揽、担保等）三资产负债表各项目明细表提供协助事项（一）货币资金1存款及借款银行的全称、帐号、金额、地址、邮码2银行询证函、3银行对帐单4银行存款余额调节表5存折、支票存根（二）债权与债务1金额重人、帐龄较长的应收、应付款项的对方单位全称、金额、详细地址、邮码、联系人名2应收帐款、预付帐款和其他应收款余

3、额帐龄分析表3次年度1、2月收回、支付帐款的金额4采用个别认定法计提坏帐准备的个别认定依据及方法的说明并说明个别认定屮全额计提减值准备与未计提减值准备的重要资产确定依据与原因5对未按照计提比例足额提取坏帐准备的应说明原因6坏帐准备转回的金额及原因说明7本年实际冲销的应收款项性质、理由及金额8逐笔说明逾期应收票据转入应收帐款的情况9逐笔说明预付帐款转入其他应收款的情况10预收帐款帐龄超过一年未收回的原内说明（三）存货1原材料、在产晶、产成品等存货期末盘点明细清单2单位成本分析表3存货的库龄分析表4年末存在用于债务担保的存货的帐面价值的说明（四）长、短期投资（期内新增部分）1股权性长期投资

4、的合同、验资报告、出资证明书、营业执照等文件2债权性长、短投资的所有权文件3被收购企业收购H报表4被投资单位当年度会计报表、审计报告（五）固定资产、在建工程与无形资产NO项目已提供未提供不适用1土地使用权证及相关抵押担保情况的说明2无形资产的相关合同3房屋所有权证4车辆行驶证5大梨生产设备、仪器、办公设备等购货发票6出租固定资产或租入固定资产的合同7在建工程施工、发包等合约8资产对外抵押的合同等法律性文件9固定资产、在建工程的明细淸单，在建工程的利息资木化情况10由于技术陈旧等原因导致固定资产、在建工程回收额低于其帐面净值/价值的相关资产的清单11本年又在建工程转入固定资产的说明12本

5、年出售固定资产的原值、净值的说明13年末固定资产中用于抵押和担保的固定资产原值、净值的说明14年末预提足折旧仍继续使用的固定资产原值的说明15年末暂时闲置的固定资产原值的说明16本年报废固定资产原值、净值和损失的说明17本年增加的累计折旧中，本年计捉的折旧费用（六）投资性房地产1采用公允价值模式计量的确凿证据（七）债务资料13年以上应付帐款、预收帐款、其他应付款未付原因及金额2预计负债计提原因及依据、金额的说明3长、短期借款（期内新增或展期部分）借款合同4借款抵押或担保条件的说明和相关文件5对企业间拆借资金所涉及的财务费用的说明（八）职工薪酬资料1提供详细的在首次执行H之前已经过企业董

6、事会或类似权力机构批准并已实施的內部退休计划2内部退休计划人员清单、费用项冃、补偿标准、折现率等相关材料3企业年金计划4职工薪酬及辞退福利文件资料5分地区用工情况6劳动力供应情况7适用的劳动用工事项相关法规8被审计单位管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策、分部信息与不同层次部门的业绩报告等9工效挂钩有关本年中请及上年批复文件，工效挂钩范围、未纳入丁效挂钩范围企业、实际工资情况、工资总额控制措施等情况的说明10具体说明木年发生重大人T-成木支出事项的内容、对本期损益或权益的彩响（九）递延所得税1金业存在暂时性差异的说明并加盖公章四与关联者的交易明细表（-）关联者冃录，列明关联者全称，与公

7、司关系，联系地址，电话（二）金额或性质重人的交易事项汇总表，包扌舌销货、进货、劳务、不动产、股票、融资等方面五承诺及或有事项明细表內容包括对外抵押、对外担保、背书保证、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等承诺及或冇负债、或冇损失事项六期后事项汇总表内容包扌舌资本结构变动、重大的建设及购置项冃、重大的融资和投资活动、灾害损失、企业合并与分立、重大经济纠纷、重大购销合同、主要顾客变化、终止或破产等事项七经营规划及战略规划1主要产品