借鉴新巴塞尔资本协议完善我国银行资本充足率法律监管之研究

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1、西南财经大学硕士学位论文借鉴新巴塞尔资本协议完善我国银行资本充足率法律监管之研究姓名：王蕾申请学位级别：硕士专业：经济法学指导教师：姜玉梅20050401内容摘要本文旨在从法学角度通过研究银行资本充足率法律监管的国际准则巴塞尔资本协议的“应然”要求，并结合我国实际分析我国银行资本充足率法律监管的“实然”状况，籍此探讨完善我国银行资本充足率的法律监管。在金融全球化和金融创新不断发展的背景下，银行体系正承受着越来越大的风险。有效的银行监管成为防范和化解银行风险、维护一国金融体系稳定的首要条件。银行的嗌管从总体一L分成预防性监管和保护性监管

2、两大类：预防性监管旨在从源头上防范银行风险的发生，重在事前的防范；保护性监管则重在风险和危机发生后防止其扩大和恶化的事后补救，强调事后的救助。相比而言，预防性监管在风险发生前就尽量予以避免，防忠于未然，因此，预防性监管在银行的监管体系中是重中之重。银行审慎监管是预防性监管的重要内容，银行审慎监管是审慎原则在金融监管中的适用，其核心内容是防范和控制风险，使金融机构稳健运行。．由于资本在吸收银行损失、维护银行安全稳健经营中的重大作用，一个银行的资本是否充足是其进行正常经营的前提条件，因此，对银行的资本充足率进行有效监管就成了各国银行监管者

3、实施银行监管的重要内容。资本充足率监管是审慎监管的核心内容，是进行其他有效的审慎监管措施的基础。随着金融全球化进程的推进和深入影响，国际融合和国际标准正越来越受到各国银行监管者的高度重视。在国际化进程中，以巴塞尔委员会为代表的一些国际组织正发挥着越来越重要的作用并给各国银行监管带来巨大的影响，形成一些国外金融法专家所称的“新型国际金融结构”。这种国际组织主要由一些发达国家代表组成，它们出台的一系列有关银行监管的准则和标准，代表了国际上先进科学的监管理念和有效的实践经验，逐渐被世界范围的许多国家所借鉴和采纳：虽然这些准则或协议不具有强制

4、约束力，但}：b于其广泛地破接收和认可性，使其具有了习惯国际经济法的性质。有关银行资本充足率监管的巴塞尔资本协议的出台和在世界范围的广泛实施便是这方面最典型的代表。随着我国加入WTO，我国金融市场与国际金融市场的联系日益紧密。作为发展中国家，要想今后在国际竞争中保持竞争力并争取对自身发展有利的国际条件，我国在银行监管方面就应尽早地赶上国际步伐。由于我国过去长期实行计划经济的传统，银行(特别是国有独资商业银行)的资本结构严重不合理，忽视自身资本的积累和经营风险的防范，导致银行的资本充足率严重低下。相关的银行资本充足率监管的法律制度z知I

5、Iq鄱。La套救济措施也匮乏或不完善，一旦发生银行风险或危机，都由国家和政府来买单，这严重制约了在市场经济条件下我国银行业的发展。因此，我国银行监管者在这种国际和国内双重背景的压力下，已经逐渐开始借鉴和学习国际先进的监管标准，建立和完善我国的银行资本充足率监管法律制度。到目前为止，国内还没有一本有关银行资本充足率法律监管的学术专著，相关的法学论文也寥寥可数。大部分的书籍和论文都是从金融的角度研究银行如何在巴塞尔资本协议影响下，采取对策和措施提高自身的资本充足率水平。因此有必要从法学的角度对这方面问题尝试研究。全文共分为六章，笔者研究的

6、主要思路和内容为：第一章为“银行资本充足率法律监管必要性分析”。这一章分为三节：第一节是研究所涉及的相关概念的法律界定，首先界定丫文章研究内容所涉及的银行、资本、银行资本、资本充足率、法律监管、巴塞尔资本协议等核心概念，笔者明确指出界定清楚“监管资本”是进行有效法律峪管的前提，文中涉及的巴塞尔资本协议主要包括以银行资本充足率监管为核心内容的1988年《巴塞尔资本协议》及其有关它的两个补充规定，统称州巴塞尔资本协议：以及2004年在三个征求意见稿基础上⋯台的《新巴塞尔资本协议》。第二节为从经济学视角分析银行资本充足率法律豁管之必要性。通

7、过运用基本的经济学理论，对银行资本结构决定过程的一般理论和特殊性做睦；分析，笔者指出，存款保险制度是防止银行挤兑风险发生的制度保障，但同时也会减轻对银行的约束，给银行带来“道德风险”，增加政府救助的成本。因此，笔者得出结论：对银行资本充足率进行监管就是弥补存款保险制度可能带来的社会负效应的必要手段，让银行自己对自身可能面临的风险负责，减少政府的救助成本。第三节是从法学视角分析资本充足率法律监管之必要性。笔者分别阐述了对银行的资本充足率进行法律监管是维护银行自身经营安全的需要；是保障存款人和其他债权人利益的需要；是维护稳定的金融体系和社

8、会秩序的需要；是保障一国银行融入国际金融市场的需要。在阐述过程中，笔者主要从如果不对银行资本充足率进行峪管而可能给各方利益主体带来危害这一角度进行分析，说明了进行银行资本充足率法律监管的必要性。第二章为“银行资本充足率法