衍生金融工具风险信息实时披露与预警研究

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1、学校代码：10225学号：05003学位论文衍生金融工具风险信息实时披露与预警研究指导教师姓名申请学位级别论文提交日期授予学位单位黄颖利刘国成教授博士2005年03月东北林业大学学科专业：林业经济与管理论文答辩日期：2005年06月授予学位B期：答辩委员会主席论文评阅人聋必栉素大学金融工具风险实时披露与预警理论框架，为实时风险信息披露和预警奠定理论基础；在此理论框架的指导下，从风险信息披露的基本原则、披露的具体内容以及披露方式等方面阐述风险导向型衍生金融工具信息披露具体模式，以提高信息披露的透明度，并为风险预警提供信息来源；最后，应用神经网络技术设计三层结构的衍生金融工具风

2、险实时预警系统，实现衍生金融工具风险的实时披露与预警，使复杂难懂的衍生风险简单化、直观化。希望通过对衍生金融工具风险管理在会计管理领域的延伸方面的研究，丰富金融风险管理与控制的方法，探讨金融创新下现代财务会计所面临的重构与完善。在评估中国经济发展的潜在风险时，大多数经济学家都把金融风险列为第一位。温家宝总理说，金融改革千头万绪，是一个复杂的系统工程，金融改革已到了“背水一战”的关头了。作为金融改革的核心的金融创新，尤其是衍生金融工具的发展，必然在我国未来的金融改革中发挥重要作用。因此，借鉴话方发达国家的经验、吸收国外现有的研究成果，以发展的眼光来研究衍生金融工具风险，为入世

3、后我国金融系统的稳定，参与金融工具交易的企业的安全提供一点建议和方法。关键词衍生金融工具：信息披露：预警；神经网络AbstractSincetheseventiesofthe20thcentury，theFinancialInnovationasthecoreofFinancialRevolutionisoneoftwogreatrevolutionsthattakeplaceintheworld．Theinnovationofderivativesfinancialinstrumentssuchasoption，futures，etc．asthecoreofinnovat

4、ionoffinancialinstmmentsiSthecentralcoreofthisfinancialrevolutionevenmore．Thederivativeisthekindofthefinancialinsmmlentwiththeshortesthistory,thefastestdevelopingspeed，andbiggesttradingvolumeintheworldnowadays．Derivativefinancialinstrumentshaveputforwardthenewsubjectforthetheoryoffinancial

5、regulatorandtraditionalaccountant，whenfinanceinnovate，especiallyderivativesareevadingtherisk，improvingtheresultofmanagementforfinancialinstitution，economicentityandevenindividual’Sonthefinancialmarket．The”zeroandtrade”displayedintheformofagreementhastheaffectionwithsmallandvastlevereffect，

6、itshighriskcanmakethespeculatorgobankruptovernight．BritishBalarainBankwithahistoryof223yearsdeclaredbankruptcybecauseoffailureinitsdealer’Scogencyinthestockindexfuturesin1995；U．S．A．biggestenergycompanywentbankruptforthestructureofspecialpurposeentitythe(SpecialPurposeEntity,SPE)derivative，

7、falseaccountinginformationfinallyin2002；OnNovember29，2004，theLimitedCompanyofChinaAviationOillostupto550milliondollarsforthepetroleumderivedproducttrade’Sfailure，ChinaAviationOil(Singapore)appliedbankruptforprotectiontotheSupremeJudicialCourtSingaporebecauseth