房地产经纪有限公司财务管理手册

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1、目录第一章总则第二章财务工作职责第三章财务工作管理第四章收入管理第五章收款管理第六章发票和收据第七章付款管理第八章报销管理第九章现金管理第十章往来款项管理第十一章工资及佣金管理第十二章会计档案管理第十三章秘书职责第十四章加盟店信息上报制度第十五章附则财务管理手册——上海居而居房地产经纪有限公司 第一章 总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：     （一） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督

2、财务纪律。     （二） 积极为管理服务，促进公司取得较好的经济效益。     （三） 履行节约，合理使用资金。     （四） 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，查财务工作，主动提供有关资料，确实情况。     （五） 完成公司交给的其他工作。     第三条 公司财务由会计、出纳工作人员组成。     第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。     第二章　财务工作职责     第五条 会计的主要工作职责是：     （一） 按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完整，数字准确、帐目清楚，按期报帐。   

3、  （二） 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。     （三） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。     （四） 完成执行董事交付的其他工作。     第六条 出纳的主要工作职责是：     （一） 认真执行现金管理制度。     （二） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。     （三） 建立健全出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。     （四） 积极配合银行做好各种帐务处理。     （五） 完成

4、执行董事或主管交付的其他工作。           第三章　财务工作管理     第七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。     第八条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并符合会计制度的规定。     第九条 财务工作人员对本公司会计监督。财务工作人员对真实、不合的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十条 财务审计每年一次，并做出审计报告，报送执行董事。   第四章　　收入管理第十一条签定买卖合同、权益协议转让书时应确认佣金收入。未收佣金按应收帐款处理，由

5、店销售经理负责催收。确属无法收回的，由店销售经理填制佣金调整申请单，经纪人、销售经理、加盟店总经理签字后做坏帐处理。第十二条单店应于每月1日前向公司上报业绩汇总表。第十三条严禁经纪人相互串通，通过转让业绩，让对方增加累计业绩，获取公司高额比例奖金的行为，一经发现，严厉处罚。具体罚则（建议）：（一）当事人，无论是主动的还是配合的，将每人罚款￥300.00。同时给予降级处分（如从“储备主任”降为“高级物业顾问”），物业顾问的将给予直接开除；（二）销售经理明知以上行为却不制止或默许、配合当事人的，罚款￥500.00，对于情节特别恶劣的经纪人或销售

6、经理，将予以直接开除。第五章　　收款管理第十四条意向金、定金、租金、房款、佣金等款项、代收款项的收取。其中房款不论客户支付现金或是打款均必须直接打入公司指定的帐户中，其他款项如客户打款的均必须直接打入公司指定的帐户中。第十五条如客户支付现金的，按下列办法执行。（一）在公司内收款钱款交秘书，秘书收到后开具收据，收据联交客户。秘书下班或休息日由分行经理保管收据、负责收款。当天将款项解入或交入公司财务部（秘书下班或休息日由分行经理负责）。（二）在公司外收款业务员需外出收款的，分两种办法处理：（1）现金收款金额20000元以下（含20000元）的，

7、由分行经理或秘书陪同收款、开出收据。收到钱款后，由秘书保管款项，并于当天将款项解入或交入公司财务部（秘书下班或休息日由分行经理负责）。（2）现金收款金额20000元以上的，在业务人员操作案子至需要收款节点时，由分行经理电话通知财务人员到现场收款开收据。第十六条收据上必须写明付款人（即当事人）的姓名，收款事由栏写明代收××物业地址及收款用途。佣金收据直接写明用途，其他事项均应写明“代收”二字。第十七条收款成功后，分行秘书收到款后当天做好《日报表》报财务部。第六章发票和收据管理第十八条发票由财务部开具。第十九条发票开具流程：首先，确认佣金已全额

8、到帐；申请人填写“发票申请”，由分行秘书及分行经理签字后交总部总秘书处，审核签字后交财务部开具。发票领取时，领取人需签收。第二十条店秘书从票据保管人员处领用收款收据时，应在发票领