2010年度资产评估机构执业质量检查工作总结

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1、2010年度资产评估机构执业质量检查工作总结各位领导、资产评估机构负责人、评估总审：下午好！根据《财政部关于开展2010年资产评估行业执业质量检查工作的通知》（财企[2010]99号）的要求，切实加强资产评估行业监管工作，落实行业“优质主题年”从优质报告做起的执业宗旨，促进资产评估行业健康发展，实践评估机构“做大、做强、做优”战略。自治区财政厅企业处和协会分别下发了《转发财政部关于开展2010年资产评估行业执业质量检查工作的通知》和《广西资产评估协会关于开展2010年度资产评估行业执业质量检查的通知》，2010年8月24日至10

2、月26日协会开展以资产评估机构执业质量检查为核心的检查。协会领导对本次检查高度重视，精心组织，亲自参与实施，在被检查机构的积极配合下，检查人员辛勤工作，完满地完成了各项工作，现将资产评估机构执业检查有关情况汇报如下：一、被检查机构基本情况根据中评协《执业质量检查管理办法》的要求，每五年检查机构一遍，每年抽查比例为20%。我区现专营资产评估机构49家，协会分别于2006、2007和2009年检查资产机构20家，除了我区具有评估证券期货资格的分支机构4家以外，45家机构主要分布在南宁、柳州、桂林。其中：南宁现有机构27家，已检查8家

3、13；柳州、桂林现有机构9家，已检查6家；北海2家（其中1家已撤销）和钦州2家均已检查完毕。本次执业质量检查对象规模大小、新老机构适当调配，共检查机构10家，分布在南宁的有9家，在百色的1家。在今年的检查对象中，以2009年度评估收入进行对比，评估收入在300万以上的是2005年成立的广西正德评估公司；评估收入在100—200百万之间的有：成立时间在1999年资历较早的广西桂科评估公司、广西中锋大公评估公司，以及2006年成立的广西中信华通评估公司；评估收入接近100万的是2005年成立的广西天源评估公司；收入50万以上的是20

4、08年成立的广西信天祥评估公司；评估收入在30万以内的是2007年成立的广西华寅评估公司和2005年成立的广西中德勤评估公司。评估收入不到10万的是2008年成立百色百盛资产评估所（仅8.2万）。另外，2009年新成立的广西嘉诚达评估公司因会计年度不够一年收入偏低。二、检查前期准备工作财政部对本次检查十分重视，中评协专门组织各地方协会检查人员近200人，在北京举办2010年7月全国资产评估行业执业监管工作会议暨检查人员培训班。中评协副会长兼秘书长刘萍出席会议并作重要讲话。广西评估协会选派了相关监管工作的2名工作人员以及抽调参加检

5、查的4名注册资产评估师代表参加此次培训会。13另外，协会领导于2010年8月23日召开执业质量检查部署会，邀请被检查机构其中5家的机构负责人以及检查人员参加会议，统一执业检查思想，学习中评协检查底稿，沟通检查程序。对今年的检查工作进行了安排部署，同时对检查纪律、注意事项等作了进一步要求。另外，在检查期间，协会领导先后2次召开检查组碰头会，了解和掌握各检查组现场检查工作情况，交流各检查组的作法，研究和解决检查中遇到的困难和问题，确保后续检查工作的顺利进行。绝大部分被检查机构作了充分准备，积极配合检查工作，特别是广西中锋大公评估公司

6、作为第一个被检查的机构，热情接待检查组，提供了优良的工作场所，机构负责人积极、主动与检查人员交流、沟通，起到了示范作用。检查人员通过共同对广西中锋大公评估公司进行检查，熟悉了检查的要求、程序、方法及打分标准，为检查人员形成统一的检查标准，完成检查工作打下了良好基础。三、检查过程履行的程序（一）初步了解被检查机构内部情况13在进点检查时，通过与机构主要负责人会议会谈等方式了解被检查机构的基本情况。要求机构出示检查所需资料：2009年7月—2010年6月期间评估业务报备表（评估业务清单）及评估报告工作底稿、机构相关内部管理制度（财务

7、、人事、档案管理、收费、后续教育及培训等制度）、质量控制制度（是否有评估流程图、三级复核制度等）。根据机构制度实际实施情况，了解机构的内部控制情况。（二）重点检查评估报告质量根据机构提供的业务清单抽取评估报告，查阅评估工作底稿。适当选取机构典型案例，并参照中评协《资产评估业务检查手册》对评估报告及评估工作底稿进行详尽的检查及打分，详细了解机构设立条件持续情况、合伙人及股东任职条件持续情况、机构及评估师执业道德和独立执业情况、收费、内部管理、质量控制等情况。（三）总结交流检查结果检查小组将分步骤检查的情况进行小组讨论汇总，将得出的

8、检查结果及发现的问题告之机构，对发现的问题和情况与机构交流探讨，并形成最后检查结果。四、开展检查的具体情况（一）机构基本内部情况1．检查组协会工作人员查看了各机构的内部管理制度。机构分立专营以后，被检查机构都建立了评估公司专有制度，从机构人事、财务、档案管理、收