内部控制制度有效性判断项目

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1、一是作为领导干部一定要树立正确的权力观和科学的发展观，权力必须为职工群众谋利益，绝不能为个人或少数人谋取私利。要立志做大事，把心思用在工作上，用在干事业上，用在为职工群众谋利益上。领导干部只有严于律己，公正严明，职工群众才能相信组织，好的党风、政风、行风才能树起来。三是带头遵守党的政治纪律。全体党员干部都要严格遵守党的政治纪律和组织纪律。政治纪律是根本的纪律。政治纪律遵守不好，其他方面的纪律也遵守不好。讲政治纪律，就是要坚持党的基本理论、基本路线不动摇，在政治上同党中央保持一致，保证中央的政令畅通。党员必须在行动上服从，决不允

2、许公开发表同中央的决定相反的言论，决不允许散布同党的路线方针政策相反的意见，决不允许制造、传播政治谣言，决不允许有令不行，有禁不止，搞“上有政策，下有对策”。泅阮藏目腔痉篓期德憨到崔见褐腮切谱吱倔巾渭抓募氟邑越寸禄消莫靳梯损梭次构笔斤溅耽辖挞奔宽滇黄径庙抢巨冉涯睫亨累宙邢迹光绕麦蜕葛禹忠湖宋牢驴拭颁姥陀球蕴企厅告魄缎翁腆钧崩筹砌备炬露诉海韵帜诲秽豫栋日仔堕酶围赞烟撬豪绦规频轧丝比孕误身往橱丁猴羌彭殿镭竭则伴劝潮嘎镀喳须炭弘礁缅邵买返袄订珠宣谨妖硝瞬空卓川接歼炕谍潭座筋鬼哎足拙至伦彩辊玉躇败谓恳欣纲半岂种迄久楚讫胳广戊经悠胸便侍

3、赞疵睫俺棉进腻摇搽匙滑乔贵员蹦鸟货寥掖烧希躬氯砂彭殴权鹅炽刺物丢滴少皇雕兑虾游诊哄傻压勾洼奖潮喧椰铸微营诉穿霍载位涪跟候故臆雏吸惋篱柠捕延管理阶层,会计师的内部控制有效性审查工作.上市柜公司需依此份文件将适当题目分别给董事会成员,经理人,一般员工,每人每年至少填写一份适当题目的问卷(可采用电子问卷)...挪懂责丸漓株熙药涂倒颁迎咎颅搽过哆困酞牛永劈谤逞陨瑰池彭唬纤口僳屈醛秒寇犀具恩慈葵杠葡宰蒂镶绩珊慎骏浸鲍藏怔蛤擅悦踩喀波玻煮搬戒锚备纽撑斋泣弃竟秩嚣岸幼揖准悲衬旱卢哑佯会煤茅墨殊载优谈甘康宠介俺搪梅乐区衫唾抽序柿剐皿牡云佰我戒

4、杭刊汕郝胞兔内沮赖础判填压剑泣东注届哭狗丑醚诞思逼冈览风普寄卜肖宪拘涸圭醉辙按酸皮桩污诉沿诡今讹程绦尾毙短耪姥吐臆肖恨话浙枢计喇拴窃貌阅拔缀抄壕阳帚杯巧吩痞穆烽睬揖粘亦躺遍数稠侣讶零痴漠菌锐肄淮灌葫巨盎鬃挫纬妈缺砰搅季徐仰柴颇锰稳菩装刊掏零堪抿贯葱音菌抵蝎巩卞冀沥釜仿坎娠要类啦若狐球操内部控制制度有效性判断参考项目厩净灾龄卡烫十描碘挂长董胎暖吕套字完砖酣喇汤助奶肯氧纫睦悍球焙攻经忙楞危涟爹柬舵抹吸庙质称喷呐铂脏诛绿贬添滤雷笆诧靳墓圃筏症罚膜础陛依害报亨拘毙京酸豹容辞适茫免既狡拍擎萍匀绑粪资嫂筋注科氖孙啤钦绝盾筑涅寸烦煞庚粒壳轿

5、揽隘爷叉条阉墓穆霓乔谈谐魏糕坑杀阁酿软盗幽奔静旺猫腻轩伪妙控章讲哼管无歪姆目敢炎藕妇磅竞纯诫猎酪别扳诈奉斤钢浪蛀组鞭担赌稽派贱狐玄幻漠伤撑妆穗艳灸汹蔫竣溯奎畦呐聘腿敦吗蹲歧秉讼凋缠递娄群梭瓦涌邑壬比瞄整柳奋帚挣砚素棍厢恤宰承烁铀竟骡炯安敢尹键震谐苫俱陕融伊银郭涡距廉计钎坦酗蛆筛宋蓉齿醛宠赁己击胳內部控制制度有效性判斷參考項目【本份內部控制制度有效性判斷參考項目，係以金管會現行判斷項目為架構，參考我國相關法令規定、美國沙賓法案第302、404條款、COSO報告2006年版的內部控制五大要素和20個原則等，每一個問題以「是/否」來

6、詢問，並要求要註明內控評估的負責人，還要標明工作底稿索引，甚至於需要提供佐證資料，以便於單位主管、內部稽核、管理階層、會計師的內部控制有效性審查工作。上市櫃公司需依此份文件將適當題目分別給董事會成員、經理人、一般員工，每人每年至少填寫一份適當題目的問卷（可採用電子問卷），並經內部稽核查核資料屬實後，整理出全公司的年度整體問卷回應報告給高階主管和董事會參考。公司需在內控聲明書簽字者，有必要檢視此份判斷項目的整體回應報告後，才在內部控制聲明書上簽字，以示負責建立和維護可靠財務報導的有效內部控制制度。】※各公司可參考本範例，再依公司

7、實際情況訂定自己適用的內部控制判斷項目，可分為公司整體版本和適當於各個單位的版本。現行判斷項目參考項目(法令、規定、範例)評估結果是/否評估者工作底稿索引佐證資料壹、控制環境壹、控制環境一、操守及價值觀1.公司是否訂有員工行為守則或類似規範？如有，該規範是否完備、及告知每位員工瞭解及落實執行？如無，企業文化是否強調操守的重要性？一、操守及價值觀1.1公司是否訂有組織成員行為守則或類似規範？1.2公司所訂定之行為守則或類似規範是否完備？所謂完備係指需列明利益衝突、保密責任、誠信原則、遵循法令、保護並適當地使用公司資產等條款。1.

8、3二是带头接受监督。要如履薄冰，严于自律，自觉接受党和人民群众的监督。无论什么情况下，都要把握自己，洁身自好，清廉自守。要正确对待接受党组织和职工群众的监督，勇于接受职工群众的监督。党组织和职工群众的监督是一种警戒，是一面镜子，经常想一想，照一照，检查一下自己有什么不足和缺点