GT公司内部审计工作体系构建研究

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1、万方数据分类号UDCC93658g舄号!Q2窆璺丛121QQ!鱼@；工薛大擎工商管理硕士学位论文GT公司内部审计工作体系构建研究ResearchontheConstructionofInternalAuditWorkSysteminGTCompany申请学位级别巫士专业名称王直笪理(迦△)论文提交日期2Q!垒生!!目论文答辩日期学位授予单位和日期答辩委员会主席评阅人2014年12月万方数据独创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中己注明引用的内容以外，本论文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的

2、作品成果，也不包含为获得江苏大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：务磊Jz-,q多Ⅶ万方数据学位论文版权使用授权书ilmilIIIIlllUIII111Y2748369江苏大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、中国学术期刊(光盘版)电子杂志社有权保留本人所送交学位论文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致，允许论文被查阅和借阅，同时授权中国科学技术信息研究所将

3、本论文编入《中国学位论文全文数据库》并向社会提供查询，授权中国学术期刊(光盘版)电子杂志社将本论文编入《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》并向社会提供查询。论文的公布(包括刊登)授权江苏大学研究生处办理。本学位论文属于不保密学位论文作者签名：鼐矽(Lf年f溯力阳指导狮签名∥夕J／加(V年I矿月≯纱日万方数据江苏大学工商管理硕士(MBA)学位论文摘要内部审计是组织内部开展的客观独立的监督评价活动，它通过审查评价组织自身的经营管理活动以及内部控制的合法性、适当性和有效性来保障组织管理目标的实现。内部审计和外部审计一样，都是在受托经济责任关系下，为满足经济监督的

4、需要而产生和发展的，是实行经营管理分权制的产物。随着现代内部审计的持续发展，其内涵也在不断丰富，除了开展传统的财务审计外，还从完善管理体系、提高经济效益、防止决策失误等方面，拓展了许多全新的审计领域，如对制度建设、绩效管理、发展决策的审计等，并在此基础上，建立起以提高企业经营管理水平为目的的效益审计，现已逐渐成为内部审计的工作重点，为更好地改善企业经营管理发挥日益重要的作用。本文首先对审计、内部审计以及内部控制等相关概念进行了论述，对内部审计工作体系构建的目标功能进行了探讨，并从内部审计的工作程序、组织机的构设置、工作制度的建设和专业人员的配置等方面对内部

5、审计工作体系的构建进行了系统介绍。其次，在深入分析GT公司当前的经营情况、内部审计工作开展情况、内审结果运用的基础上，提出了当前GT公司在内部审计工作中存在的诸多问题，主要包括：公司领导层对内部审计工作没有引起足够的重视，内部控制制度不健全，没有独立的内部审计部门和专业的审计人才，公司的内部审计工作往往流于形式甚至根本没有开展，也没有专业的审计报告，内部控制薄弱等。最后，针对GT公司存在的相关问题，基于现代内部审计的方法和理念，从内部审计的职能、机构设置、主要的审计方法等方面，结合GT公司的行业特点，对GT公司的内部审计工作万方数据江苏大学工商管理硕士(M

6、BA)学位论文需求和目标功能、内部审计工作体系构建、内部审计工作开展情况以及保障措施、审计结果的反馈与运用进行了应用研究。通过本文的探索研究，帮助GT公司设计了一套比较科学合理的内部审计工作体系，制订了相关的制度文件，并对财务系统软件进行了升级，为GT提升经营管理水平和质量奠定了基础，初步实现了加强公司的科学管理和严格控制，保障公司健康稳定运行，提高公司经营管理水平和市场竞争力，以使企业在日益加剧的市场竞争中可持续发展的目标。同时，本文关于GT公司内部审计工作的方法成果，也能对同类企业产生借鉴作用，帮助民营企业走出重利润轻管理的误区，不断提高公司的科学发展

7、水平和核心竞争力，以适应当今激烈的市场竞争。关键词：企业管理，内部审计工作，体系构建万方数据江苏大学工商管理硕士(MBA)学位论文ABSTRACTInternalauditisallobjectiveandindependentactivityofsupervisionandevaluationthatcarriedOUtwithinanorganization．Throughtheevaluationandinvestigationonthemanagementactivityintheorganizationandthelegality,adequac

8、yandeffectivenessofintemalcontrol