15工程项目内部控制

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1、第十五章工程项目内部控制一、内控目标建立规范化的工程项目管理体系，并保证工程项目管理体系高效运行，促进企业生产经营健康发展。加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为。二、关键风险工程外包供应商选择暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致供应商人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。工程物资质次价高，工程监督不到位，可能导致工程质量低劣，进度缓慢。竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大质量问题。三、内控范围本手册主要描述了上海来伊份股份有限公司（以下简称本公司）工程项目管理的相关流程，主要包括工程外包供

2、应商的引进，合作和奖惩等流程四、关键控制点工程外包供应商引进的审批工程项目的管理和验收工程外包供应商的评估工程外包供应商的奖惩五、相关制度目录《工程供应商管理制度》14工程施工检查流程《工程项目管理制度》一、控制表单工程外包供应商信息表引进供应商竞价单工程任务订单门店中间检查表竣工验收表季度供应商考核表年度供应商考核表工程外包供应商结算报告工程奖励申请表工程供应商整改方案14单位：上海来伊份股份有限公司流程名称：工程项目编制人：流程编号：LYF-15业务主管部门：网点中心最后更新时：间2010-10-31业务参与部门：相关部门版本：V1.023.132.11.21.11

3、14风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：工程项目业务流程编码：LYF-15当前子流程名称：常规工程外包供应商引进申请当前子流程编码：LYF-15-1控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制1.1ÖÖ1收集的工程外包供应商信息不完整、不准确ÖÖ确保收集的工程外包供应商信息完整、准确子公司工程部经理/主管从各渠道搜集

4、、确定工程外包供应商名单。1.2ÖÖÖÖ确保收集的工程外包供应商信息完整、准确子公司工程经理筛选出几家较符合《供应商引进标准》的供应商进行考察，填写《引进供应商竞价单》，并让供应商针对采购的商品进行小样封存，交由子公司总经理审核。14风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：工程项目业务流程编码：LYF-15当前子流程名称：常规工程外包供应商引进申请当前子流程编码：LYF-15-1控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风

5、险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制2.1ÖÖ2选择的工程外包供应商未经过充分考察和评估ÖÖ确保工程外包供应商经过充分的考察和评估集团工程管理部经理对子公司递交上来的《引进供应商竞价单》及商品小样进行审核3.1ÖÖ3工程外包供应商未经过有效审批Ö保证选择的工程外包供应商经过有效的审批网点中心总监对子公司递交上来的《引进供应商竞价单》及商品小样进行审批。14单位：上海来伊份股份有限公司流程名称：工程项目编制人：流程编号：LYF-15业务主管部门：网点中心最后更新时：间2010-10-31业务参与部门：相关

6、部门版本：V1.033.43.33.23.122.11.211.1143.63.514风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：工程项目业务流程编码：LYF-15当前子流程名称：工程外包供应商合作当前子流程编码：LYF-15-2控制点编号经营目标风险类别风险描述控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施控制文件的文号及名称遵循法律目标财务报告目标营运目标经营决策风险违反法律风险财务报告失真资产安全受到威胁营私舞弊风险点编号具体描述C完整性控制A准确性控制V有效性控制R接触性控制1.1ÖÖ1制定的工程任务订单信息不完整或工程项目未

7、分配给合适的工程外包供应商完成Ö确保所工程项目订单信息完整且分配给合适的工程外包供应商完成子公司工程部根据工程需求制定工程任务订单1.2ÖÖÖ确保所有实施的工程项目都有工程订单且分配给合适的工程外包供应商完成子公司工程部经理/主管派发任务单给供应商制作2.1ÖÖ2未对工程项目进行科学、严格的监督管理工作Ö确保对工程项目进行有效的监督管理工作子公司工程部监理负责人进行施工期间的日常巡检及工程完成的验收检查14风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：工程项目业务流程编码：LYF-15当前子流程名称：