企业如何做好资金管理[1]

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1、企业如何做好资金管理　　新浪财经讯2010年12月19日，由中国总会计师协会、《中国总会计师》杂志社联合主办的“2010中国总会计师年度人物、中国财务价值领军人物等奖项颁奖典礼暨第七届中国企业经营与财务战略管理高峰论坛”在北京人民大会堂召开。图为深圳市拜特科技股份有限公司董事长胡德芳。　　胡德芳(深圳市拜特科技股份有限公司董事长)：大家下午好，受主办方的邀请，很荣幸跟大家就资金管理方面做一个演讲。　　自我介绍一下，我1985年就从事银行软件研发和企业财务软件研发，我做软件出身，从85年开始就一直做软件。从94年开始什么都不做，专职研究企业的资金管理。这几年又出了一些书，大约有

2、3、4本书。2000年的时候创办深圳市拜特科技股份有限公司，专门从事财务管理。我同时是深圳市科技专业委员会、创新委员会的专家。　　谈到资金管理，杨教授讲到一个是理财，一个是管控。怎么理财，怎么管控，我花点时间，就杨教授的课题我稍微展开一下，也结合我的主题。　　企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，我们怎样建立自己管理体系，各有各的做法。做资金管理，不是只买套软件就好了，如果买套软件早就解决了。今天我成一个体系介绍如何做好资金管理。　　首先是目标。然后是体制，体制是最麻烦的一件事，很多企业做资金管理做不下去就是体制问题，体制涉及到权利和再分配的问题。第三是模式。第

3、四，保障体系。第五，运营环境。第六，评估。建立整个动态的监控体系。　　很多企业告诉我他们做完资金管理以后，有一个窍门，说我的企业集团资金集中管理就是一个很有效的资金风险防范手段。　　第一，目标。　　一般做资金管理有几个方面的目标，在座的财务总监比较多，如果公司的董事长或总经理看到第一个目标，是资金控制风险，资金控制风险是资金管理体系的第一个首要目标，财务总监要说服老板解决这个问题。第二个目标是降低财务费用，财务费用大幅度下降，财务投资得到很大的回报。第三个目标，增强融资能力。很多企业在快速发展中需要增强融资能力，如何集中资金增加银行的谈判筹码，资金集中管理可能是一个办法。第四

4、个目标，保护干部。为什么要保护干部呢？如果一个企业有阳光、透明的资金管理体系，就是想犯错误的人机会少了，没有犯错误的机会就是保护他了。另外，很多企业都出了问题，为什么阳光能挣钱呢？为什么要做一些小动作呢？就是因为没有机制、体制。如果建立好机制和体制，就保护了一大批干部，我们国家有110多万裸官。　　我是集团的财务总监、集团老总，下面的企业不管是控股的还是全资的还是参股的，我有知情权，如果你是投资主体，下面董事长说有知情权是天经地义，做任何事都考虑双赢的问题，不能说有知情权就全部控制不行，或者资金统一管理，下面有二级法人、三级法人，只是改变管理办法而已，所有权不能改变，这是第二

5、个原则。　　第三，资金有偿使用。资金是企业核心的资源，核心的资源不计成本怎么能产生效益？所以我建议儿子和老子要清帐，该怎么算怎么算，该怎么考核怎么考核，要算成本。　　第四，集团的资金管理权。这一点维持不变或调整？可能是有很大争议的问题。这件事是最为敏感的问题，在座的可能是我的客户或者不是我的客户，你们在做的过程中有一个最难解决的问题。　　第五，共赢。要把钱收出来，一年节省财务开支几个亿，比较资金富余的企业觉得亏了，资金比较紧张的企业觉得赢了，原来找不到贷款，现在找到贷款了。现在我基本上跟所有的银行都有合作伙伴，你去动员他们做资金管理，虽然利润少了很多，中华工程集团2008年的

6、时候，我给他们做了一次报告，他们的金总在场，我印象中他是有100个亿的贷款，80个亿的存款，它有很多二级企业。我说你有100个亿的贷款，要支付银行的利息，至少有5个亿利息支出。80个亿的存款，利息才零点几，很少。你把80个亿的存款，最简单一个办法，财务人员向银行要30个亿的贷款，大概就节约1.5个亿的成本。怎么实现呢？这些钱分散到各个企业，要建立一个品牌，使资金能够流动起来，这是一个技术手段的问题。企业的管理水平降低去做的，如果银行是基于这种情况来做，银行可能就死掉了，银行是基于企业管理水平的提升，你的效率提升的时候，能够良性发展，使企业做得更大，这样不就创新了吗？这几年我跟

7、银行关系挺好，跟兴业银行(29.32,-0.07,-0.24%)、交通银行(5.74,0.02,0.35%)，我的产品向高端客户推广，已经为我带来几十个客户，这就是机制的问题。　　第三，资金管理的运作模式。　　一般来讲资金管理运作模式最简单来说有三种，一个资金管理机构，一个是跟财务合在一起的，各个企业不同，跟财务合在一起是的资金科、资金处，专门负责资金的投入和应用。一些大的企业可能会分开，分成两个机构，一个叫资金管理中心，还有的是叫财务公司。央企的企业很多都是有财务公司，我们国家的财务公司大概有90来家