如何做好建筑施工企业资金管理

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1、如何做好建筑施工企业资金管理【摘要】众所周知，资金是企业赖以生存和发展的血液，是企业财务管理的集中表现，资金管理的好坏不仅是衡量企业财务管理水平的重要标志，而且直接影响到企业的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。因此，改革企业的资金管理，加速流动资金周转，减少资金占用，提高资金的利用效率就成为企业重视和关心的重点。【关键词】施工企业;资金管理当前，建筑业在市场调控的环境下，投资进度出现放缓迹象，银行银根紧缩，社会新开项目明显减少，导致公路建设等基建项目资金吃紧，建筑施工行业整体市场需求在短期内仍将受到一定影响。同时建筑市场

2、的竞争日趋激烈，工程垫资越来越多，工程应收款居高不下，资金紧张的矛盾日益突出，严重制约公司的生存和发展，弱化了公司的市场竞争。现阶段建筑施工企业资金管理主要存在下述问题：一是建筑施工市场恶性竞争，导致低价中标。目前建筑市场竞争激烈，普遍存在僧多粥少的现象，一些建筑施工单位为了在某一个工程上中标，往往采取降低中标价格，即扰乱了建筑市场，也扩大了中标单位今后生产经营中的财务风险，对自身企业的资金安全甚是不利。6二是建筑市场的不规范经营，导致的垫资现象严重。工程结算款是建筑施工企业的主要收入来源，施工企业所有的结算资金都来源于工程

3、验工计价，所以，定期进行计价结算对保证施工企业资金的流动性有重要意义。但是在现实生产经营中，个别施工企业不注重验工计价，该拿的钱没有按期找业主拿回来，不注重资金的时间价值观念，在资金紧张时找上级单位调剂资金，这是形成建筑施工企业垫资经营的一个主要原因。三是施工企业自身的内部管理与外部不可控因素的影响，导致资金使用效率不高。在当前的建筑市场环境下，资金本来就不宽裕，加上行业的特殊性，会发生一些先前没有预算的不可预见费用。四是资金的封闭式监管带来的影响。在施工企业生产经营中，往往有业主和银行迫使施工企业签署资金监管协议，对项目资

4、金进行封闭式监管，对资金的每一笔拨付都需业主审核，而这种制度的执行对施工企业来讲只是一种官僚化的存在，但却造成了建设资金的流动性差，影响施工生产的正常进行，除此之外，这种封闭式的监管，影响了施工单位建设资金的集中化管理，从整个公司层面上看，使资金不能进行有效的调剂。6五是政府的宏观调控和市场经济的双方面影响。近年来，原材料的价格不断攀升，特别是钢材、水泥、油料等用于建筑施工的主材价格上涨幅度大，这些原材料的价格早已不是当初投标时的预算价格，施工企业为了保证生产经营，只能调整预算，想办法弥补这部分因原材料价格上涨而引起的资金缺

5、陷，但牵一发而动全身，势必会使施工生产陷入困境。六是履约保证金期限长，金额大。在建筑市场，业主为了规避自身的资金风险，往往要求施工企业交付一部分保证金。这些保证金的期限长，金额大，若不按期缴纳，按规定被业主视为自动放弃投标合同，施工企业为了交付保证金，会想方设法筹集资金，甚至不惜向银行贷款，增加了资金成本。七是融资受阻，筹资成本增大。随着国家金融体制改革的深化以及各经济主体对贷款需求的普遍增加，使得融资尤其是银行贷款的难度加大。而建筑施工企业本身就是微利企业，负担较重经济效益不佳。考虑到还款能力、垫资风险等问题使得银行便不把

6、建筑企业作为有潜力的客户，就使得建筑施工企业的贷款难度进一步加大。俗话说，“兵马未动，粮草先行”。对于企业来说，资金就是粮草，就是持续发展的保障，资金的管理尤为重要。要想做好企业的资金管理，应该从以下方面着手：6一是建立、健全资金管理制度，加强应收账款管理。施工企业要把工程资金回收作为工程生产的待续，责任到人。按合同规定，及时足额地组织工程款的回收工作，是施工企业进行滚动生产的前提。月度支付标志着施工企业产品销售的实现，抓好已完工程的验工计价，及时上报计量，争取更多的工程款，是施工企业资金管理的重要环节。二是突出重点，加强现

7、金管理，加强资金周转各环节的可控性。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格管理。企业要将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。三是加强清收工作，防范财务风险。施工企业往往在开工时向业主交付大额的保证金，这不仅增加了施工企业的资金缺口，还相应的增加了财务风险。所以，应对企业的清收工作加强重视。首先要成立专门催收部门，责任落实到个人；然后要摸清底子，完善相关手续，做到有理心不乱。若实在无法清收，必要时可以借助法律武器和政府帮助，以维护自身企业的

8、正当利益。四是加强验工计价，保证资金的流动性。工程款是施工企业的主要收入来源，在生产经营中的所有开支几乎都来源于工程的验工计价。所以，在平时的施工生产中，做好验工计价资料，加强验工计价工作，把该要的钱及时要回，保证项目资金的流动性，才能更好的搞好施工生产。6五是聚沙成塔，集中化管理。对一个