13秋国家税收形考作业三_0001

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1、一、单项选择题（共10道试题，共20分。）1.纳入税务处理范围的资产形式主要有固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等。均已（A）为计税基础。A.历史成本B.重置成本C.可变现成本D.公允价值满分：2分2.股息、红利所得的适用税率为（A）。A.20%B.25%C.15%D.10%满分：2分3.根据税法的规定，个人所得税的纳税义务人不包括（C）。A.个体工商户B.个人独资企业投资者C.有限责任公司D.在中国境内有所得的外籍个人满分：2分4.国家需要重点支持的高新技术企业，减按（A）的税率征收企业所得税。A.15%B.18

2、%C.20%D.30%满分：2分5.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，适用税率为（C）。A.10%B.15%C.20%D.25%满分：2分6.企业发证的与经营活动有关的业务招待费指出，按发生额的（D）扣除。A.30%B.40%C.50%D.60%满分：2分7.下列所得中应计入工资、薪金所得税的是（C）。A.托儿补助费B.差旅费津贴C.交通补贴D.午餐补助满分：2分8.下列的各项所得中不能扣除任何费用是（D）。A.对企业事业单位的承包经营、承租经营所得B.特许权使用费所

3、得C.稿酬所得D.股息、红利所得满分：2分9.中国居民纳税人的工资、薪金所得是以其每月取得的工资、薪金收入额扣除（C）元费用后的余额为应纳税所得额。A.800B.1600C.2000D.4800满分：2分10.某人转让一项专利技术，取得收入3800元，其个人应纳所得税额为（B）元。A.500B.600C.700D.800满分：2分二、多项选择题（共10道试题，共30分。）1.个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（AD）A.境内有无住所B.境内工作时间C.取得收入的工作地D.境内居住时间满分：3分2. 

4、下列免征个人所得税的项目有（ACD）。 A.政府特殊津贴B.单位年终奖C.军人转业费D.保险赔款满分：3分3.下列企业所得税项目中，不得扣除的项目包括（ABCD）。A.税收滞纳金B.赞助支出C.罚金D.罚款满分：3分4. 纳税人发生的下列支出项目中，在计算应纳税所得额时有扣除限额标准的是（ABC）。A.企业的业务招待费B.向残疾人福利基金会捐款C.企业的广告费D.对外投资向银行借入资金的借款费用满分：3分5. 对于劳务报酬所得畸高，以下说法正确的是（BD）。A.劳务报酬收入为2万元至5万元的加征五成B.劳务报酬应纳税所得额为2万元至5万元

5、的加征五成C.劳务报酬收入为5万元以上的加征十成D.劳务报酬应纳税所得额5万元以上的加征十成满分：3分6. 下列个人所得，适用20%比例税率的有（AC）。A.劳务报酬所得B.偶然所得C.特许权使用费所得D.工资收入满分：3分7. 在计算应纳税所得额时不得扣除的项目是（AB）A.为企业产品宣传而支付的赞助性支出B.工商局罚款C.企业违反销售合同向对方支付的违约金D.向银行贷款的利息支出满分：3分8. 在计算应纳税所得额时不得扣除的项目是（AB）。A.为企业产品宣传而支付的赞助性支出B.工商局罚款C.企业违反销售合同向对方支付的违约金D.向银

6、行贷款的利息支出满分：3分9.下列税种中，准予在企业所得税税前扣除有（BC）。A.增值税B.消费税C.资源税D.契税满分：3分10. 依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（ABCD）。A.登记注册地标准B.所得来源地标准C.经营行为实际发生地标准D.实际管理机构所在地标准满分：3分三、判断题（共10道试题，共20分。）1.国债利息收入不属于免税收入。A.错误B.正确满分：2分2.个人所得税的纳税义务人分为居民纳税人和非居民纳税人。A.错误B.正确满分：2分3.同一作品再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得计入个人所得税。A.错误B.

7、正确满分：2分4.我国税法以企业的注册地和实际管理机构为标准，把企业划分为居民企业和非居民企业。A.错误B.正确满分：2分5.非居民企业减按10%的税率征收企业所得税。A.错误B.正确满分：2分6.企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额的10%的部分，准予扣除。A.错误B.正确满分：2分7.房屋、建筑物的折旧年限为10年。A.错误B.正确满分：2分8.财政拨款属于不征税收入。A.错误B.正确满分：2分9.计算应纳税所得额时，税收滞纳金不得扣除。A.错误B.正确满分：2分10.军人的转业费、复员费免征个人所得税。A.错误B.正确满分：

8、2分四、计算题（共3道试题，共30分。）1.大学教授李某在2008年4月取得如下收入：（1）工资收入3700元；（2）一次性稿费收入4000元；（3）取得省人民政府颁发的科技奖20000元；要