资金调拨和内部往来管理系统流程手册簿

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1、实用文案资金调拨及内部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。标准文档实用文案目录第一部分概述11定义与范围12职能说明23资金调拨及内部往来管理运作分类4第二部分业务流程51资金流量管理51.1流程图51.2管理方法61.3流程描述72银行账户管理142.1流程图142.2管理方法152.3流程描述163资金上划173.1流程图173.2管理方法183.3流程描述194资金下拨254.1流程图254.2管理方法264.3流程描述275内部

2、往来管理335.1流程图335.2管理方法345.3流程描述35第三部分附件38附件1内部制度索引38资金审批权限表39资金上划方案40附件2新增/改进单据索引41银行帐户登记表42资金划拨情况汇总43日常资金需求预测44资金调拨单45资金审批单46内部往来报单47附件3内部管理报告48资金流转报告49标准文档实用文案附件4主要业绩考核指标样本汇总51标准文档实用文案第一部分概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。本流程所涉及的内部往

3、来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。资金管理系统通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。资金管理职能架构部门系统权限资金划拨管理集团财务中心资金管理中心权限设置添加账户系统查询数据分析资金管理中心资金流资金申请各级公司出纳余额报告申请帐户系统查询集团帐户各级公司帐户总公司帐户财务经理资金管理总原则§资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支

4、出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。内部往来管理总原则§内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。标准文档实用文案1职能说明职能负责人员职责管理层分管副总经理§统筹管理资金管理中心和投资管理中心的工作，协调部门间的业务关系；§审批年度资金计划；§审批应急资金需求报告。集团资金管理中心经理§审批年度资金计划；§审核应急资金需求报告；§审批资金上划方案；§审批银行帐户登记

5、表，批准帐户设置；§定期向管理层汇报工作，对资金管理中心成员进行业绩考核。资金管理员§编制年度资金计划；§编制日常资金预测，并滚动调整；§与各级公司和投资管理中心进行协调，调度资金头寸；§草拟应急资金需求报告；§审核资金需求预测和资金审批单，开具资金调拨单；§查询资金明细帐和帐户管理系统，调查异常差异。月末与集团往来会计核对会计账和资金台账，如存在差异，应即时查出原因并及时调整。集团财务中心内部往来会计§编制内部往来业务的记帐凭证，登记明细帐和总帐；§开具内部往来报单；§定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时

6、调整。区域财务中心内部往来会计§编制内部往来业务的记帐凭证，登记内部往来明细帐和总帐；§开具内部往来报单；§复核各级公司出纳编制的记帐凭证，确认过帐；§定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时调整。标准文档实用文案各级公司财务经理§编制年度资金流量预测；§上报日常资金需求预测；§编制资金审批表，申请特殊资金；§审核公司出纳编制的资金往来业务的记帐凭证。出纳§编制资金往来业务的记帐凭证，登记内资金明细帐和总帐；§开具内部往来报单。标准文档实用文案资金调拨及内部往来管理运作分类资金调拨及内部往来管理的运作可分为：控

7、制环境运作分类具体工作控制程序§经营管理的观念、方法和风格§组织结构§权限和责任分配§监控方法§内部审计§人事政策和实务资金流量管理§年度资金计划§资料管理和接触控制§日常资金管理§授权§管理报告§独立复核§职责分工§会计系统银行帐户管理§账户开立§文件设计和记录§授权§系统设置§资料管理和接触控制§职责分工资金上划§上划政策§资料管理和接触控制§资金上划§授权§账务登记§独立复核§职责分工§会计系统§资金申请§独立复核§授权资金下拨§资金下拨§文件设计和记录§资料管理和接触控制§账务登记§独立复核§职责分工§会计

8、系统内部往来管理§科目设置§文件设计和记录§会计系统§内部往来通知§独立复核§职责分工§月末对账§独立复核§职责分工§会计系统标准文档实用文案第一部分业务流程1资金流量管理1.1流程图各级公司策略计划部资金管理中心投资管理中心管理层财务经理预算员资金管理员经理经理分管副总经理资金计划年度资金流量预测1年度资金流量预测1汇总资金流量预测2草拟年度资金计划3发布