2013下佘家坪乡中小学审计报告

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1、桃　源　县　佘　家　坪　乡　中　学审　计　报　告2014年第3号被审单位：向家桥分校审计项目：杨新胜同志2007年9月至2014年8月任期经济责任审计部门负责人核发意见：佘家坪乡中学：根据《桃源县教育审计室2014年教育审计工作计划》要求和分校校长杨新胜调动的需要，佘家坪乡中学审计工作小组于2014年3月19日对佘家坪乡中学向家桥分校财务收支情况进行了全面审计，现将审计结果报告如下：一、基本情况：佘家坪乡中学所辖学校3所，其中九年一贯制学校2所，点校一所。班级总数29个，其中初中9个班，小学20个班；学生1182

2、人，其中初中生392人，小学生790人；教师102人，其中初中教师54人，小学教师48人；离退教师61人。全乡于2008年4月起实行经费由中学统管，收支由中学校长“一支笔”审批，全乡实行集中管理，分校核算。二、主要审计结果：1、各校资金帐面结存情况（2014年1月31日止）：学校名称帐面余额应收款应付款资金结存备注佘家坪中学495259.77468776.38370392.9593643.25向家桥分校-116588.9174772.8219094.5-160910.6合计378670.87643549.1858

3、9487.4432732.652013年下期资金增减情况：佘家坪乡中学：2013年上期资金结存700412.71元，2013年下期资金结存593643.25元，资金结存减少106769.46元。向家桥分校：2013年上期资金结存-178706.7元，2013年下期资金结存-160910.6元，实际资金结存增加17796.1元。2、各校津补贴发放情况：学　校本期发放金额（含财政拨款）人　数2013年下期师人均佘家坪乡中学659969.55811348向家桥分校4061233312340合计1066092.59111

4、8443、食堂收支情况：学校收入支出应缴利润实缴利润佘家坪中学624249.562419356.556.5向家桥分校336556336109447447合计960805.5960302503.5503.54、商店收支情况学校收入支出应缴利润实缴利润　佘家坪中学124844132976.5-7132.5-7132.5向家桥分校86534.564431.22103.522103.5合计211378.5197407.514970.514970.55、学校招待、租车支出情况：学校招待费租车费合计备注佘家坪乡中学47650

5、1059058240向家桥分校143512044534796合　　计620013103593036一、查证的主要问题1、有的支出票据不规范，，其行为违反了《桃源县中小学财务管理暂行办法》第二十二条中“不得以白条和不规范票据作为支出凭证”的要求；2、分校报帐不及时，审计中发现很多票据是上个学期的，导致统计数据出现偏差或失真，其行为违反了《会计制度》第二条关于一切开支凭证，及时结算记帐的要求。3、招待费、租车费开支偏高。经审计核实，2013年下学期佘家坪乡中学招待费开支47650元，向家桥分校租车费开支20445元，

6、两所中学均超过当年单位预算中公务费的2%的有关规定标准。4、佘家坪乡中学商店支出中含有烟酒等支出，其行为违反了《桃源县学校财务内部监督管理暂行办法》第二条中：学校行政经费收支不得记入食堂、商店账。四、审计评价及建议：（一）评价1、财务管理制度健全，帐目设置科目齐全，原始凭证手续比较齐全，经手人、证明人、用途说明清楚。2、加强内控，向家桥分校消赤减债有成效，负债减少，资金结存增加。3、实行帐务公开、民主监督，坚持了一期一审。4、无在后勤帐中发放各种补助的情况，也无滥发乱补现象。5、佘家坪乡中学下学期加强用车管理，租

7、车费同比减少支出近万元。（二）建议1、进一步规范财务管理。特别是学校食堂、商店、猪场应分类记帐、加强成本核算并禁止将学校猪场、基地承包给个人。2、建立严格的接待、用车制度，控制好招待费、租车费的开支。3、后勤团长手中周转金要控制在一个合理的额度内。建议不超过3000元。4、按上级规定发放教师绩效工资，不得超标，更不能举债超标发放。佘家坪乡中学审计工作小组2014.3.20审计工作人员签名：校长签名：下面是赠送的年度工作总结，不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！欢迎再度光顾XXXX年度工作总结尊敬的各位领导、同事们

8、：XXXX就快结束，回首XXXX年的工作，有工作成功的喜悦，有与同事协同攻关的艰辛，也有遇到困难和挫折时惆怅。不知不觉中紧张而有序的一年就要过去了，一年以来，在公司领导的悉心关怀与指导下，在同事们的支持和帮助下，通过自身的努力，各方面都取得了一定进步，较好的完成了本职工作。为以后更好的工作，总结经验，吸取教训，现将工作情况作简要总结。一　要不断加强学习，提高自身综合素质。