银行柜台业务综合习题集

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1、银行柜台业务习题集长春税务学院金融系银行柜台业务课程组2008年3月29练习一一、目的：练习借贷记账法的运用二、要求：根据下列经济业务作出相应的会计分录三、资料：1、开户单位百货商店交存销货收入现金163.500元。2、向中央银行借款100.000元归还在某商业银行的拆入资金。3、预提某化工企业存款利息3.000元。4.收取某化工厂货款利息6.000元，其中预提3.000元。5.某储户支取活期储蓄存款500元。6.个体户李某用现金归还银行贷款本金4.000元。29一、目的：练习单位存款业务的会计处理。二、要求：根据资料编制会计分录。三

2、、资料：2003年9月某银行的开户单位发生如下经济业务：1、9月3日，利民百货商场存入现金，现金缴款单上的合计数为50.000元。2、9月5日，松花江机械厂提取现金，开出现金支票，金额2.000元。3、9月8日，电视机厂存入1年期定期存款200.000元。4、9月13日，电信公司两年期存单到期，存单面值为100.000元，存款年利率为2.43%，已经提取利息支出1.800元。将存单本息转入活期存款帐户。5、9月20日，第三季度松花江机械厂活期存款帐户累计积数为404.000元，由于错帐更正应冲减积数4.000元。活期存款年利率为1.4

3、4%。6、9月20日，1年期单位定期存款累计划内应计息积数为35.000.000元，2年期单位定期存款累计应计息积数为22.000.000元。其中，1年期定期存款的年利率为2.25%；2年期定期存款利率为2.43%。练习四29一、目的：练习采用乙种帐、余额表计算单位存款利息。二、资料：某支行开户单位百货大楼的存款资料如下：存款分户帐百货大楼年利率：1.5‰XX年摘要借方贷方借或贷余额日数积数月日621开户53.205.0024转存4.709.2030转支5.400.00710现收8.450.0010转支6.000.0016转存6.83

4、0.0031转支4.812.3087现收6.785.0019转支5.116.7019现付568.4091现收7.980.001转支10.845.9020转存18.205.5021利息入帐2．某支行20XX年第四季度活期存款科目余额表的最后一页内容如下：29计息余额表科目：活期存款利率：1.5‰户名伟力百货店现代时装店审美理发店合计9/21~12/15累计法积数32.895.236.8590.886.352.0587.014.987.68210.796.576.5812/1641.241.2030.684.5624.807.3012/1

5、711.185.0030.899.5129.665.3312/1811.587.3829.320.0524.655.2312/1911.084.3029.899.6531.893.7312/2011.567.3032.685.3530.995.25调整积数（+）1.123.00（-）1.123.009/21~12/20累计法积数利息金额一、要求：1。根据资料1填写计算利息，并作出利息入帐的会计分录。2.根据资料2计算计息总积数和存款利息，填入资料2的计息余额表内，并作出计息入帐的会计分录。四、答案：业务序号会计分录12练习五29一、目

6、的：练习存款业务的核算二、资料：1.某单位第三季度存款账户余额表上未计息积数为9.635.000元，结息日活期存款利率为3%，试计算该单位第三季度存款利息，并办理转帐。2.某银行对某单位活期存款采用分户帐计息法，某单位分户帐资料如下：利率：1.5‰1999年摘要借方贷方借或贷余额日数积数月日33456621291831820结息转收提现委托收款信汇汇入合计25.00贷方2.000.001.000.00贷方3.000.00500贷方2.500.004.000.00贷方6.500.001.000.00贷方7.500.00贷方三、要求：1、

7、将上表补充完整。2、计算单位第二季度存款利息并转帐。练习六29一、目的：练习贷款业务的核算。二、要求：根据下列各项业务编制会计分录。三、资料：(一）工商银行某市支行8月份发生下列贷款业务：1、8月2日，开户单位第一机床厂申请的中期贷款100.000元，经信贷部门审查同意，于本日发放，转入该厂存款帐户。2、8月6日，开户单位市纺织厂的中期贷款200.000元到期，该单位帐户无款支付，银行按规定转入该单位逾期贷款帐户。3、8月7日，开户单位某服装厂归还2月7日借的短期贷款100.000元，月利率为6‰，连同贷款利息一并从其存款帐户中支付。

8、4、8月17日，开户单位百货公司申请办理抵押贷款1.200.000元，审核后办理。5、8月18日29，开户单位鸿发贸易公司一笔3年期贷款100.000元逾期90天未还，转入非应计贷款，同时转销应收利息20.000元。6、