胶南市教育体育局财务管理制度

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1、黄岛区教育体育局计划财务管理制度及工作流程为进一步加强财务管理，切实做到规范、合理、有序、高效，根据各级财务管理部门的要求，结合我局实际情况，特制订本制度及工作流程一、日常财务管理工作1、日常办公用品采购与管理（1）打印纸、墨盒等微机耗材由各科室于每季度的5日前提出书面申请，局办公室审核汇总并提出采购建议，计财科落实资金后，报局领导审批同意，由局装备办按政府采购有关要求进行政府采购、协议采购或定点采购。（2）微机耗材之外的日记本、签字笔、信纸等常用办公用品，由各科室于每学年初前提出采购明细，局办公室审核汇总并提出采购建议，计财科落实资金后，报局

2、主要领导批准，由局装备办根据办公室提报的采购明细表按照规定程序招标采购。（3）业务科室组织活动所需物品购买，事前1-2周提出预算申请，经分管领导同意、计财科落实资金后，报局主要领导审批同意，按政府采购有关要求进行政府采购、协议采购或定点采购。不属于政府采购范围的，按局装备办的要求实施采购。2、差旅费、培训费开支规定（1）培训费参照青岛市黄岛区财政局青黄财字[2014]285号关于转发《中共青岛市委组织部、青岛市财政局、青岛市人力资源和社会保障局关于印发【青岛市市直机关培训费管理办法】的通知》的通知文件规定执行（附件1）。（2）因公外出人员的差旅

3、费报销，依据青岛市黄岛区财政局青黄财字[2014]286号关于转发青岛市财政局《关于印发【青岛市直机关差旅费管理办法】的通知》的通知的文件规定执行（附件2）。（3）会议费参照中共青岛市委办公厅文件青办发[2014]12号文件规定执行（附件3）。（4）出差按有关规定乘坐交通工具，特殊情况需要租车的，要事先请示局办公室同意，并由办公室主任或车辆管理人员在费用报销单上签字确认。（5）科室组织的区内培训、会议和其他项目活动原则上安排在学校进行。3、交通费及车辆燃修（1）交通费:机关车辆主要用于单位参加公务活动,办公室要组织好车辆调度,切实压缩交通费支出

4、。领导成员会议或公务用车,由办公室根据会议时间、地点或要求合理安排并填写派车单，其他人员外出或开会，一般不予安排用车，特殊情况需要用车时需要办公室主任批准。交通费报销须持办公室派车单、经经手人、科室负责人、分管领导签字后报主要领导签字后报销，司机因违反交通规则发生的费用不予报销。（2）车辆燃修费：由局办公室研究（必要时执行招投标手续）确定诚信度高的维修点，维修车辆前先填写维修审批单，由办公室审批后，维修费由办公室主任审核签字方可报销。车辆用油由办公室负责，每月统计车辆耗油情况，对车辆的行车里程和耗油等情况结合起来进行定期评价，汽油单据报销须附车

5、辆耗油明细。4、费用报销购物发票须有分管领导、科室负责人和经办人签字，计财科审核后方可报销，其中超过500元的购物发票报销时，需附主要领导批示，500元以内的购物发票，需附分管领导的批示，招标采购的办公用品，除上述要求外，报销时必须附政府招标采购手续。差旅费报销须一事一办，不经批准擅自购买的物品或不符合规定,内容不完整的单据，一律不予报销。具体报销规定流程如下：（1）费用报销人自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，根据发票内容填写完整“费用报销单”，大小写金额和附件发票金额必须一致，如有不一致，按最小金额报销，并在报销人处和原始发票上签字，报销

6、人为第一责任人，填报的费用支出标准要符合有关法律和规章制度规定。附件包括：原始发票；公务卡支付的要有打印的银行支付凭条；需要审批的支出要附有关批示件或会议纪要、支出审批表、有关通知文件和人员名单；会务接待支出要附“公务接待审批表”、接待函、接待名单和消费清单；纳入政府性采购的购买支出按有关规定附相关材料；出差伙食补助费按有关规定凭发票在不超标准原则下据实报销；按要求需提供支出明细的要附相关支出明细；财政部门要求的其他材料。（2）费用报销人将填写并整理好的“费用报销单”送本科室负责人复核并签字，科室负责人为第二责任人。（3）费用报销人或科室负责人

7、同计财科沟通后将“费用报销单”送分管领导审阅并签字。（4）费用报销单送计财科会计审核原始单据是否合法合规、附件材料是否齐全、“费用报销单”填写是否规范、有关金额是否一致，审核无误后在单位审核栏盖审核章，送计财科主管会计、科长复核并在“费用报销单”单位审核栏签字。（5）经审核无误、相关人员签字确认的费用报销单，由计财科负责人向分管领导汇报后于每周五呈局主要领导审批。（6）出纳根据局主要领导审批后的“费用报销单”支付款项，没有填写“费用报销单”的支出不得办理支付业务，支付完毕在原始单据加盖“现金付讫”或“转账付讫”章，粘贴相关支付凭证，填写记账凭单

8、，并在网上完成有关业务操作。（7）出纳将有关凭证送会计，会计审核会计分录是否正确、是否按要求填写“费用报销单”、“费用报销单”上有关人员签字是否齐全，