自考中国税制小抄

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1、1税收2税制3税收的经济职能4税收的财政职能5税法6税收实体法7税收程序法8税收通则法9税收单行法10税收法律关系11征税主体征税主体12纳税主体13税收法律责任14征税对象15纳税人16税率税率17比例税率、累进税率和定额税率18纳税环节19纳税期限20减税、免税21从价税与从量税22直接税和间接税23中央税、地方税和共享税24实物税和货币税25定率税和配赋税26税收负担27税收转嫁28税收制度29总遗产税30计税依据31起征点32免征额。33效率原则34利改税：35流转税制36增值税37进项税额38销项税额39混合销售行为40消费税41营业税42关税43企业所得税44

2、亏损45个人所得税46计税办法-扣税法定义47船舶吨税48农业税49耕地占用税50土地使用税51土地增值税52财产税制53遗产税是。54房产税是55契税：56车船使用税：57行为税制。58社会保险税定义：。59证券交易税定义：60固定资产投资方向调节税定义61印花税定义62城市维护建设税定义63屠宰税定义64筵席税定义65费改税66依法治税67法律责任68偷税69源泉课征法70申报法：71税收法律关系的主体：72税收法律关系的客体：73税收要素74税目75税源76扣缴义务人77负税人78纳税担保人79全额累进税率80超额累进税率：82从量税：83间接税84消转85税负公平

3、86税制原则87分类征税制：88综合征税制：89内在稳定器”作用90“相机抉择”作用91商品流通税：92工商税：93增值额：94消费型增值税95收入型增值税96生产型增值税97混合销售行为98兼营非应税劳务99财政关税100保护关税101抵消关税102倾销：103反倾销关税：104反贴补税或抵销关税105关税壁垒：106非关税壁垒107最惠国待遇108关税税则109税收管辖权：110关联企业111涉外税收：112国际双重征税113税收抵免114税收饶让115预提所得税116居民117常年产量118分遗产税119混合遗产税120级差资源税121一般资源税1、什么是税收？如何

4、理解税收的概念？2、如何理解税收的本质3、什么是税收的形式特征？4、税法常见的分类有哪些？5、简述税收法律关系？6理论联系实际，论述税收的职能。7征税对象与税目、计税依据和税源有何联系？8纳税人与扣缴义务人、负税人的区别与联系？9比较比例税率、累进税率和定额税率的特点10税收的三性特征及其关系11全额累进税率与超额累进税率含义和区别全额累进税率12威廉¡配弟的税收三原则13亚当¡斯密的税收四原则14西斯蒙第的税收原则15瓦格纳的四端九项原则16简述瓦格纳的税收原则117现代西方税收原则18效率原则.公平原则.稳定原则三大税收原则的相互关系19我国市场经济条件下的税收原则2

5、0坚持税收原则，应当处理好三个关系21简述我国八十年代利改税的具体内容22新中国税制的建立及其修正（1950~1957年231958~1978年的税制24.1979年~1993年的税制改革25.1994年税制的重大改革26流转税要素的设计原则和方法27增值税定义、特点及产生的原因28增值税的作用/优点29各国增值税制度的异同比较30简述停征农业税的意义31消费税定义与作用32我国现行消费税征收制度33我国现行增值税的征收制度34营业税定义，作用35我国营业税的征收制度36减免税原则37关税概念及其组成内容定义38简述对所得额课税的评价39简述所得税的征收制度40比较源泉课

6、税法和申报法的区别41我国新《企业所得税法》确定的税收优惠的主要内容有哪些42简述资源的概念43简述级差资源税和一般资源税的概念及其区别44简述资源税制的作用45简述开征耕地占用税的意义46简述开征土地使用税的意义47耕地占用税和土地使用税区别和联系有哪些？48简述开征土地增值税的意义49简述土地增值税增值额的具体扣除项目50简述财产税制的分类51简述财产税的作用52简述遗产税的作用53分类征税制和综合征税制及其区别/特点/优缺点54企业所得税概念及作用/意义155我国现行企业所得税的主要征收制度：56涉外税收与国际税收及其区别57税收管辖权的概念及其种类58.国际双重征

7、税概念，产生的原因及其危害性59国际重复征税的解决办法60对我国现行涉外税收制度的评价61制定新的个人所得税的必要性、指导思想和原则62我国现行个人所得税的征收制度63.农业税的政策原则及其实现措施64.农业税计税依据及其意义：65耕地占用税征收制度66城镇土地使用税意义67简述财产税制的种类68财产税的作用69遗产税的作用及类型70房产税.征收意义71契税征税范围以及.计税依据72车船使用税意义73行为税制意义74证券交易税的设想意义/必要性：75固定资产投资方向调节税作用和计税依据76印花税开征的意义和立法原则77城市维护