企业内部控制制度练习题集

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1、一、单选题1、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。则下列说法中不正确的是（　）。A、企业安全——严禁企业违法经营或非法获利B、资产安全——企业现金资产和实物资产安全C、信息安全——财务报告及信息的真实和完整D、效率效果——促进实现发展战略是终极目标【正确答案】D2、企业对“三重一大”事项实行集体决策和联签制度，关于“三重一大”说法错误的是（　）。A、重大事项的决策B、重要干部的任免C、重要项目的安排D、小额资金的使用【正

2、确答案】D3、下列关于内部控制要素的选项中对应关系正确的是（　）。A、内部环境是重要基础B、风险评估是具体方式C、控制活动是重要环节D、内部监督是重要条件【正确答案】A4、"企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略"指的是哪种风险应对方式（　）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受【正确答案】A5、内部控制缺陷包括设计缺陷和（　）缺陷。A、重大B、一般C、运行D、重要【正确答案】C6、不属于人力资源管理中的主要风险的是（　）。A、人力资源缺乏或过剩、结

3、构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露C、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损D、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力【正确答案】D7、下列选项中不属于资金活动中的主要风险的是（　）。A、筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机B、投资决策失误，引发盲目扩张或丧

4、失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下C、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余D、进行可行性论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动，重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况【正确答案】D8、下列说法中正确的是（　）。A、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费B、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，但是不会出现舞弊或遭受欺诈C、采购验收不规范，

5、付款审核不严，只会导致采购物资受损D、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，一定会导致企业生产停滞或资源浪费【正确答案】A9、工程项目管理中的主要风险不包括（　）。A、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败B、项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案C、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损D、工程物资质次价高、工程监理不到位、项目资金不落实，可能导致工

6、程质量低劣，进度延迟或中断【正确答案】C10、内部控制评价的方法不包括（　）。A、个别访谈B、调查问卷C、专题讨论D、汇总评价结果【正确答案】D11、（　　）是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。A、采购B、资产管理C、销售D、付款【正确答案】A12、（　　）是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。A、担保B、业务外包C、财务报告D、领购【正确答案】A13、（　）是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经

7、营管理信息的过程。A、内部信息传递B、外部信息传递C、内部控制评价D、内部控制缺陷【正确答案】A14、财务报告及信息的真实和完整，体现了内部控制目标中的（　　）。A、企业安全B、资产安全C、信息安全D、发展战略【正确答案】C15、（　　）负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。A、审计委员会B、董事会C、监事会D、财务总监【正确答案】A16、下列关于内部控制的说法中错误的是（　）。A、实现了由结果控制向过程控制的转化B、实现了由执行层面向决策层面的

8、转化C、实现了由会计控制向企业控制的转化D、实现了由宏观细节向风险导向的转化【正确答案】D17、审计委员会主席应当由（　）担任。A、独立董事B、董事长C、财务部主任D、总经理【正确答案】A18、企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略指的是（　）。A、风险规避B、风险降低C、风险承担D、风险对冲【正确答案】B19、下列说法正确的是（　）。A