商业银行外汇风险管理

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1、第十四章商业银行外汇风险度量与管理　一、单项选择题1.涉外经济实体的应收应付外汇账款净值的本币价值因汇率变动而产生额外损益的可能性，叫做（）。A．会计风险B．经济风险C．结算风险D．信用风险答案：C2.经济风险又称为（）。A．经营风险B．折算风险C．交易风险D．转换风险答案：A3.银行承担的主要外汇风险是（）。A．信用风险B．外汇买卖风险C．折算风险D．转换风险答案：B4.决定企业盈亏对汇率变动敏感程度的一个重要因素是（）。A．价格水平B．货币种类C．供给的价格弹性D．需求的价格弹性答案：D5.外币会计报表折算方法中的单一汇率

2、法又称为（）。A．流动与非流动项目法B．多种汇率法C．现行汇率法D．时态法答案：C6.流动与非流动项目法对于流动资产和流动负债项目，按照（）计算。A．资产负债表日的汇率B．历史汇率C．结算日即期汇率D．当期的平均汇率答案：A7.流动与非流动项目法对于非流动的资产和负债，按照（）进行折算。A．结算日即期汇率B．当期的平均汇率C．历史汇率D．资产负债表日的汇率答案：C8.流动与非流动项目法对于其他收入和费用各项目均按照（）折算。A．历史汇率B．当期的平均汇率C．资产负债表日的汇率D．结算日即期汇率答案：B9.流动与非流动项目法对于

3、固定资产折旧费用和摊销费用等按照相关资产入账时的（）折算。A．当期的平均汇率B．资产负债表日的汇率C．结算日即期汇率D．历史汇率答案：D10.企业在开展出口、借贷资本输出工作中，应选择（）作为计价、结算货币。A．硬货币B．软货币C．美元D．日元答案：A11.在出口收汇交易中，对于预计将贬值的货币应该（）收取资金。A．推迟B．按期C．提前D．不确定答案：C12.配对管理可分为()与平行配对两种。A．冲销政策B．自然配对C．交叉配对D．期限匹配答案：B13.如果企业选择管理会计风险，可供选择的方法通常有两种：资产负债表中性化和（）

4、。A．资产负债匹配B．业务分散化C．融资分散化D．风险对冲答案：D14.20世纪70年代以来，（）取代了国际收支的流量分析，成为汇率理论的主流。A．汇兑心理说B．购买力平价C．资产市场论D．利率平价答案：C15.购买力平价理论的基础假设条件是（）。A．一价定律B．小国经济C．开放经济D．无套利均衡答案：A16.利率平价理论证明利率低的国家的货币远期（）。A．不变B．升水C．贴水D．不确定答案：B17.国际收支学说认为，外汇汇率是由（）决定的。A．商品市场供求B．外汇储备数量C．资产市场均衡D．外汇供求答案：D18.国际收支赤字

5、，使外汇市场出现超额需求，本国货币趋于（）。A．升值B．不变C．贬值D．不确定答案：C19.扩张性财政政策产生本币（）的压力。A．贬值B．升值C．不变D．不确定答案：A20.汇率变动与本国货币供给变化成（）。A．反比B．不确定C．无关D．正比答案：D二、多项选择题1.外汇风险的主要类型包括（）。A．交易风险B．会计风险C．利率风险D．经济风险答案：ABD2.交易风险又分为（）类型。A．买卖风险B．信用风险C．交易结算风险D．道德风险答案：AC3.银行常用的外汇风险限额管理主要包括（）。A．交易审批制度B．缺口头寸限额C．交易时

6、限管理D．盈亏限额答案：BD4.银行评估和管理外汇交易风险的重要工具包括（）。A．外汇交易记录B．VaR法C．RiskMetrics法D．盈利水平评估法答案：ABC5.评价经济风险的常用方法包括（）。A．VaR法B．盈利水平评估法C．敏感性分析D．回归分析答案：CD6.外币会计报表折算方法可以分为（）。A．单一汇率法B．多种汇率法C．现行汇率法D．时态法答案：ABCD7.外币会计报表折算方法中多种汇率法包括（）。A．流动与非流动项目法B．货币与非货币项目法C．现行汇率法D．时态法答案：ABD8.按照时态法，外币会计报表的（）采

7、用现行汇率折算。A．收入、费用项目B．现金C．应收应付项目D．非货币性资产答案：BC9.银行的外汇买卖风险管理中通常采取的各种限额控制方法包括（）。A．即期外汇头寸限额B．掉期外汇买卖限额C．敞口头寸限额D．止损点限额答案：ABCD10.国际信贷法是指在中长期国际支付中，企业利用（）等形式，在获得资金融通的同时冲销或转嫁外汇风险的方法。A．金融租赁B．福费廷C．出口信贷D．保付代理答案：BCD11.出口信贷是国际贸易中最常用的一种资金融通形式，它包括（）。A．卖方信贷B．保付代理C．福费廷D．买方信贷答案：AD12.汇率风险防

8、范借款法中出口商在签订合同之后，可向银行借入一笔与未来外汇收入相同（）的款项。A．币种B．方向C．金额D．期限答案：ACD13.企业可以根据生产经营的特点，选择（）措施减少经济风险的暴露。A．市场选择战略B．促销战略C．生产调整战略D．财务战略答案：ABCD14.企业经济风险