内控风险管理十六个关键控制点

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1、内控风险管理十六个关键控制点1、组织架构（1）法人治理结构框架（2）组织架构设置（3）经营决策机制（4）经营管理模式（5）相关权责划分2、发展战略（1）准确定位、科学制定发展战略（2）认真组织、科学实施发展战略3、人力资源（1）招聘任用环节匹配适用（2）正常用人环节绩效考核（3）人才培养环节持续修炼（4）员工退出渠道有理有节4、社会责任（1）安全生产（2）产品质量控制（3）环境保护与资源节约（4）促进就业与员工权益保护5、企业文化（1）积极向上的团队精神-4-（2）诚信度和道德观（3）文化立体渗透（4）企业文化的评估6、资

2、金活动（1）筹措控制（2）投资控制（3）资金营运控制7、采购业务（1）职责分工及审批制度（2）请购与询价控制点（3）采购与验收控制点（4）货款制度的控制点8、资产管理（1）存货（2）固定资产（3）无形资产9、销售业务（1）梳理风险与对应的关键控制，主要有定价、资质审查、协议、信用管理、发货并确保收货确认，确认销售收入、结转销售成本，以及应收账款管理。（2）职责分工与授权审批-4-（3）接受订单控制点（4）开单发货控制点（5）收款内部控制点（6）投诉退货控制点10、研究与开发（1）立项阶段（2）研究阶段（3）研发成果控制（4

3、）开发阶段的控制11、工程项目（1）职责分工与授权控制（2）立项（3）招标（4）造价（5）建设（6）验收12、担保业务（1）职责分工与授权批准（2）担保评估（3）担保执行控制13、业务外包（1）职责分工与授权批准-4-（2）外包策略及承包方选择控制（3）业务外包流程控制14、财务报告（1）职责分工与授权批准（2）明确规范对账、调账、差错更正，结账流程；（3）明确起草财务报告，校验、编制说明书，单位批准，报送等流程；（4）财务报告的对外提供流程应符合有关规定。15、全面预算（1）岗位分工与授权批准（2）全面预算编制控制点（3

4、）全面预算执行控制点（4）全面预算调整控制点（5）全面预算分析、考核控制点16、合同管理（1）分工与授权批准（2）合同审核（2）合同订立（3）合同履行控制点-4-