关于进一步加强货币资金安全管理的通知

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1、关于进一步加强货币资金管理的通知现各企业资金流量普遍增大，大额收支相对集中，增加了资金管理的难度和风险。根据集团公司加强货币资金管理的规定，为有效防范和控制资金风险，确保企业货币资金的安全、完整，要求各企业高度重视货币资金管理，严格执行岗位分工和授权审批制度，规范货币资金收付业务流程，加强有效控制和监管，及时查错防弊。以下就加强货币资金管理的工作要求重申如下：各单位应严格执行集团公司颁布实施的《会计核算办法》、《财务管理制度》、《财务结算中心资金管理实施细则》和《大额资金管理细则》等相关货币资金管理制度，做好货币资金收付和日常管理，确保资金安

2、全、完整。一、银行账户管理(一)应妥善存放银行印鉴和网银U盾，要求明确保管人和使用权限，禁止全套由同一人保管；网银支付操作员和授权人不能为同一人。资金收付业务量大的企业必须实行二级授权，合理设定一级授权和二级授权的单笔限额和每天累计限额，超限额应到银行柜台办理支付，严禁划分多笔支付；网银U盾和密码要分开存放，如工作交接，应做好交接登记并更改密码。(二)当日发生的银行收支业务要求当日录入金蝶系统银行日记账；银行账户余额调节表由非出纳人员按月编制并交财务负责人签署，未达账项4应及时查明原因，超过三个月的未达账项应书面报告企业负责人。(三)会计人员

3、应定期与业务单位核对往来账款余额，确保资金往来及时记账和金额相符，防止被挪用资金。如收回已作为坏账处理的应收账款，必须如实入账。二、现金管理(一)出纳人员应严格执行现金收付和保管工作流程，及时登记现金日记账；严格执行库存现金限额，超限额部分必须即日送存银行，不得坐支现金，不以白条抵压现金。(二)出纳人员每天应将当天收到的现金及时送存开户银行，如因特殊原因不能当天存入银行的，应保管于有安全设施的保险柜内，并于次日送存银行。(三)企业不得以任何理由将收入的现金存入私人账户。长假期期间有现金收入的企业，应提前了解开户银行对公业务办理时间，确保及时将

4、现金存入银行。(四)各企业应重视涉及现金业务部门的安全保卫工作，大额现金收付较多的工作场所应配备防盗、防抢安保设备，并保证其有效运行。出纳人员外出存取现金应两人以上同行；如办理大额现金业务，应保证专车、专人随从。(五)财务负责人应安排财务人员不定期（每月不少于一次）对出纳及各营业点现金进行盘点，盘点结果应填写《现金盘点表》并交财务负责人签署。如出现现金长短款应立即查明原因并予以处理，发生大额长短款应及时报告企业负责人。4(六)除特别授权外，业务人员原则上不得收取现金，特殊情况应由财务负责人书面授权批准。业务人员收取客户支付的现金前，应通知财务

5、部收款时间和金额，由财务部做好备查登记。收到现金后，业务人员必须在一个工作日内将现金交至出纳处。(七)部门或营业点领取定额备用金要书面申请，明确保管人和用途。备用金保管人如工作变动，必须在三个工作日内将备用金退还财务部门。财务部负责人应不定期（每季度至少一次）组织备用金的盘点工作。三、票据管理(一)发票、收据应由非出纳人员保管。保管人员应做好申购和领用登记手续，定期对领出发票和收据的开具情况进行盘查，对长期未交回核销的应查明原因。(二)每月末会计人员应根据开出收据的存根与已入账收据联按编号、实际收款金额逐张进行核对注销。作废的收据应全联粘贴在

6、存根上，确保开出的收据无一遗漏地收到款项并登记入账。(三)支票、汇票等有价证券应指定非出纳人员保管，有价证券与专用印章必须分开存放。已加盖印章的有价证券，应视同现金管理。四、其他规定(一)企业出纳人员应定期轮岗，连续在岗时间原则上不超过三年。每年应安排出纳人员强制连续休假不少于三个工作日。(二)严禁私设“小金库”、公款私存和帐外存款，如有违规，追究企业负责人和财务负责人相关责任。4(三)按照企业管理级次，上级企业有责任不定期（每半年至少一次）全面检查下属企业的货币资金管理情况，有关检查结果及整改情况将作为企业年度经营业绩考核执行力评分依据之一

7、。请遵照执行。XX公司年月日4