我国商业银行的负债分析

《我国商业银行的负债分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、我国商业银行的负债分析内容提要：负债是商业银行的主要资金来源。中国商业银行负债主耍由存款、对中央银行负债、对非货币金融机构负债和发行债券四个部分构成，商业银行的负债结构是否合理，对于商业银行经营利润的增加和管理效率的提高都具有重要的意义。关键词：存款，非存款性资金来源，资金稳定性，垄断性，负债多元化20世纪70年代以來，金融业竞争日益加剧，金融创新产品不断出现，迫使商业银行不得不考虑如何面对由金融业同质化所带来的存款减少和银行业地位的下降。现在非银行金融机构也向社会公众提供与银行业相似甚至更新的服务，导致资金来源的竞争激烈，这给商业银行的负债业务带來了极人挑战。I大I此，商业银行通过不断地进

2、行金融创新以及积极发展主动负债业务，以满足客户的需求并稳定银行的资金來源。我国的商业银行起步晚，同样面临着这一挑战，从传统的存款到负债多元化，我国商业银行也在改变发展。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80%以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。根据表格来看一下我国商业银行负债结构的变化。2003年末我国商业银行负债构成单位：亿元项目负债总额各项存款对中央银彳了负债对特定存款机构负债对其他金融机构负债债券其他负债国外负债商业银行系统⑴245130.7199941.210772.3381.29914.455.220276.63789.8构成(％

3、)10081.64.40.24.0().08.31.5其中国冇银行(2)149727.7127119.82610.7197.65769.10.412044.61985.5构成（％）10084.91.70.13.90.0&01.3(2)/(1)61.163.624.251.858.20.759.452.42009年末我国商业银行负债构成单位：亿元项目负债总额各项存款对中央银行负债对特立存款机构负债対其他金融机构负债债券其他负债国外负债商业银行系统（1）476150.7364998.33355.0520514.8437053.923732.8141231.325264.5构成（％）10076.7

4、0.704.37.80.88.61」其中国冇银行⑵264412.1204694.32843.166899.423169.571379.4724298.841127.38构成（％）10077.41.12.68.80.59.20.4(2)/(1)55.556.184.733.662.537.05&921.4以上统计数据可以看出我国商业银行负债构成的特征:（1）各项存款是支撑商业银行资产运作的极为重要的来源，八成的资金来源于存款，也证明了我国商业银行的负债结构尚未从依赖被动负债转向主动负债，这种情况下，商业银行之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争，只冇争取到存款，才能维持资产的运营。但2009年

5、末的存款所占比重比2003年末下降，说明负债结构在发生变化。（2）国有银行对屮央银行负债比重大幅上升，从2003年末的24.2%上升到2009年末的84.7%；但总体来说，2003年末的国有银行负债结构的垄断性特征,到2009年末冇所缓解。（3）商业银行资金来源渠道的单一和对存款的过度依赖并存，二者互为因杲,资金來源渠道单一使商业银行的资金结构无法实现多元化，不利于商业银行提高抗风险能力，一旦存款发生流失，商业银行可能面临较大的流动性风险，同吋，商业银行也无法根据资产结构的调整和客户资金需求的改变而主动调整负债结构。（4）近年來，由于我国银行市场竞争的加剧，国有商业银行垄断程度已明显降低，如

6、以上数据中2003年末国冇商业银行拥冇银行体系负债的份额是61.1%,2009年末这一比重为55.5%,说明我国非国有银行体系在迅速壮大，这对我国银行业效率的提高是有利的。我国原四人国有独资商业银行完成股份制改革后，我国商业银行体系内部的垄断性程度已显著下降。这既是国家加入WTO后的客观要求，也有利于扩大国有资本控制资金的范围。垄断性程度的降低有利于我国银行业的竞争，能有效促进我国的经济发展。为増强我国资金來源的稳定性，可提高银行的核心存款数量。核心存款主要从当地市场筹集，与购买的资金相比对利率敏感性弱、利息成本较低、稳定性较强，假定其他条件和同，核心存款较多的银行具有较强的付息成木优势。核

7、心存款的拥有量是衡量商业银行价值的标准之一。另外，负债多元化也可以增强银行资金来源的稳定性.但是相较西方国家商业银行的负债结构，我国商业银行负债结构则显得单一。20世纪70年代以来西方国家商业银行负债结构发生了两个较为明显的变化:一是存款负债的比重在降低，非存款类资金來源比重逐步上升；二是存款中定期存款的比重上升，而活期存款的比重下降。主动负债已经成为商业银行重要的资金来源，成为当前商业银行有效进行财务管理的