强内控管理之基,筑规范发展之路

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1、强内滋管理之基讎规晁岌屐之路——平朔公司内控及风险体系建设情况简介平朔公司在集团公司的领导下，深入推进全面风险管理与内部控制体系建设，以风险为导向，突出管理重点、管理弱点、管理盲点，完善各业务领域的风险管控措施，通过开展内部控制测试及评价工作，揭示企业管理缺陷、风险防控不足，为进一步完善内控制度、提升企业执行力提供保障。一、公司概况平朔公司作为中煤集团煤炭生产的核心企业是集团发展的第一引擎，肩负着集团公司建设具有国际竞争力的大型能源集团和保持行业排头兵地位的重要使命。目前，平朔公司已拥有两座年生产能力2000万吨的特大型露天矿，

2、三座生产能力千万吨级的现代化井工矿，年洗选能力8000万吨的五座配套洗煤厂，总运输能力8600万吨的三条铁路专用线，正在建设的东露天矿将新增产能2000万吨以上。截止2011年底，平朔公司拥有在册职工11626人，职能管理部室24个，二级单位34个，资产总额510亿元,2011年原煤生产达到1.08亿吨销售商品煤8281万吨,实现利润85亿元。“十二五”期间，按照平朔公司的“5448”工作要求和“"456”发展目标，公司规划建设煤炭、电力、冶金、化工、建材、生态产业、工业旅游等七大产业项目，力争在“十二五”末，成为我国最大的露井

3、联采亿吨级矿区、最大的煤肝石发电基地和具有典型示范意义的高标准循环经济园区，实现“双千亿”平朔的战略目标。近年，平朔公司正处于快速发展和强化治理的重要时期，围绕建设“双千亿”的战略目标，公司规模不断壮大，产业链条越来越长，涉及业务领域越来越广，发展过程中伴随着重大机遇，同时面临着巨大挑战和各种内外部风险。在这种形势下，要顺利实现公司发展目标，必须妥善、恰当的处理好发展和风险之间的关系，平朔公司充分认识到市场环境变化对经营管理的重大影响，积极主动应对各种风险，通过推进全面风险管理，增强风险意识、忧患意识、危机意识，逐步将风险管理工

4、作融入到企业日常经营管理的各个环节，及时有效防范和控制各类风险。同时通过开展对重点流程、关键领域的内控测试，揭示公司内部控制的缺陷，为进一步完善内部管理、提升企业执行力提供有效支撑。二、主要做法与成果（一）建立完善内控组织体系，明确工作职责平朔公司按照中煤股份公司《内部控制规范实施工作方案》的有关要求，结合公司风险及内控体系建设的现状，成立了内部控制领导组和工作组，制定了《平朔公司内部控制的规范实施工作方案》，明确了内部控制管理部门、岗位设置及工作职责，确定了各职能部室的内控管理责任，规范评价考核的工作内容，建立了内控管理更新机

5、制，形成了决策机构、管理机构、执行机构和监督机构之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制，为平朔公司内部控制的有效运转奠定了组织基础。（二）构建风险管理与内控体系框架根据公司发展战略及年度经营目标，在较为完善的流程和制度的基础上，通过对流程、制度的合规性诊断，收集整理影响公司经营的内外部风险因素，运用风险评估问卷、人员访谈、现场调研等方法，开展了风险辨识与评估工作，初步形成了4大类一级风险、42类二级风险、397条风险事件，并将这些风险事件嵌入到现有的重要业务流程中，编制了《中煤平朔煤业有限责任公司风险管理与内控手册》、《

6、中煤平朔煤业有限责任公司内控评价手册》，固化了风险管理及内控的工作要求，搭建了全面风险管理与内部控制体系框架，为后期内控自评价和生产单位风险管理与内控体系建设奠定了良好的基础。按照风险管理与内控体系建设的发展规划,2011年下半年，平朔公司选取六个基层生产单位为试点，开展风险辨识与评估工作，共梳理出风险事件527条，制定了风险控制措施，编制了生产单位《内部控制与风险管理手册》，实现了平朔公司管理层面与生产层面风险管理控制体系建设的有机整合。（三）定期开展内控自评价测试工作平朔公司在保证全方位、全覆盖测试基础上，按照穿行测试与关键

7、控制点测试相结合的原则循环、工程管理循环、招标管理循环等重要风险领域和业务流程的关键环节，建立了每半年开展一次内部控制自评价测试的长效机制，编制半年度、年度《内部控制自评价报告》，为公司规范内部管理提供参考。截止2011年末，累计测试10个重要业务循环，发现设计层面问题96项，执行层面问题56类，提岀150条意见或建议，并组织积极整改，同时定期修订手册、制度、流程、风险控制文档中相关内容，优化了公司风险管理与内控体系。（四）按照业务流程的主责部门开展内控自评价测试，促进内控休系有效运转2011年，平朔公司先后两次组织各职能部室（

8、单位）选取85个重要业务流程，累计抽取样本218个，按照下发的流程测试底稿及自评价报告工作模板，开展穿行测试及内控自评价工作。在此过程中，监察审计部把参与测试的30个职能部室（单位）分成6组，每组指定内控小组人员进行穿行测试工作督导,强化了对公司内控评价工作的有