银行业财务检查整改报告

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1、银行业财务检查整改报告信用社财务专项检查自查情况的报告XX县信用合作联社：为贯彻省联社［今年］60号文件《关于开展财务专项检查工作的通知》精神，根据县联社的安排，我社于今年6月2日,组织财务会计人员，分别对我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的费用开支情况，进行了认真的专项检查，现将检查情况报告于后：一：上年1月1日至12月30日财务费用列支情况：、手续费支出上年度，我社列支手续费元，经核我社二00五年储蓄月平余额为万元，共五人办理存款业务，其中二人为代办员，应列支代办储蓄手续费元，实际列

2、支元，少列支元；二00五年列支代办收贷手续费元，其中，与退休职工陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金224047元，收回贷款利息元，按综合付费?%计算，应给付手续费元，剔减借新还旧因素，实际支付元；员工收回“双呆”贷款本金1684728元，计费率3%；收回“双呆”贷款利息1968566元，计费率5%；两项应计付手续费元，经联社审查并报经国税局同意列支元。二00五年列支代办其他业务手续费元，其中因人少，业务量大，任务重，员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436元，联社不同意计发外，其余都符合列

3、支规定并经联社审批。、营业费用支出1、比例费用列支：二00五年实现总收入元，其中贷款利息收入元，应列支业务宣传费元，实际列支元，超支元经联社审批同意列支；广告费应列支元，实际列支元；未超支、乱支；业务招待费应列支元，实际列支元，超支元。2、比例费用计提：二0年职工工资列支元，应计提职工福利费元，职工教育经费元，工会经费元。经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计提现象。3、低值易耗品摊销；二00五年列支元，系购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产和与之不属于列支或摊销的项目。4、

4、其他营业管理费用：均按《xx农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定列支，大额费用经联社审批后列支。并严格控制额度和比例。5、专项奖金：二00五年列支元，其中业务经营发展的专项奖金列支元，政府出具政策的奖金元。都经联社审查批准列支。、其他营业支出：二00五年共列支元，其中固定资产折旧、呆账准备金等计提，均按《Xx县农村信用社二00五年都会计决算工作指导意见》和相关精神执行；其他营业支出元经联社审查列支。、营业外支岀：二00五年列支元，其中非常损失元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出元均符合有关规

5、定或经联社审批列支。二、今年1至3月费用开支情况、手续费支出元，其中代办储蓄手续费列支元，系支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄存款净增870万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费列支元，符合开支范围并经联社审查批准。、营业费用开支元，均按《XX县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定和标准计提、审批、列支，其中业务招待费应列支元，实列支元，多列支元。、其他营业支出元，其中固定资产折旧按规定计提元，预提呆账准备元，其他营业支岀元符合开支范围并经联社审批。、其他营业外支出元，经查符合开支

6、范围，并经联社审批。三、存在的问题及原因通过自查，我社费用列支存在以下问题：1、部分费用超标，如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标准与促进业务快速发展不相适应，与解决和处理历史遗留问题的措施不相适应。2、个别营业费用项目使用不正确。主要是业务人员对开支项目确定不准。如在代办储蓄手续费中列支超出勤工资元•四、整改措施：对过去费用开支中出现的问题，联社于二00五年十二月组织人员，对全县二00五年度财务情况进了大检查，对检查中发现的问题以《XX信联发267号文件通报全县：对未经批准计发加班费的信用社主任处罚款20

7、0元，对超支业务招待费，化杂费，水电费，邮电费等限额比例费用的社根据《XX县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定，由责任人按比例进行赔偿。其比例是业务招待费按超支金额的10%赔偿；公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20%赔偿；责任人的赔偿比例是：主任为50%,副主任、监事长各20%、主办会计10%。在手续费、其它营业支出、其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各300元，以此引以为戒，警示信用社“三长”切实加强财务管理，严格费用开支，真实加强财务核算。我社除认真执行联社处罚决定外，对

8、自查中存在的问题提出以下整改措施；1、认真加强财务核算，努力开源节流，以增加收入来扩大正常费用开支额度。保证业务正常发展。2、认真加强财务管理,严格费用开支，特别是严格压缩非业务性开支，降低经营成本。3、认真加强财务制度和管理办法的学习，正确列支财务费用，真实反映经营成果。4、对未经批准开支计提的超任务工资,转入资本公积科目，增加资本实力。通过自查,我社在费用管理上，能按