证券公司--会计电算化管理规定

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1、会计电算化管理规定第一节总则第一条为了保证公司会计电算化管理系统能够长期、安全、稳定地运行，依照财政部关于会计电算化工作的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司及各分支机构。第二节会计电算化管理系统的构成第三条会计电算化管理系统是山碾件、软件和人员组成的复合系统。第四条硬件主要包JS能够使软件正常运行的服务器、计算机、打印机等。第五条软件是指通过市场购入的经财政部主管部门认可的财务信息管理软件，主要包括账务模块、报表模块、固定资产模块等。第六条人员是指经授权冇权对会计电算化管理系统进行维护和上机操作的人员。第三节会计电算化管理系统岗位责任制第七条根据会计电算化管

2、理系统操作程序及《会计法》屮关于会计部门岗位设置的要求，公司在电算化管理系统屮设置会计电算化主管、系统管理员、系统操作员岗位。第八条岗位要求（一）会计电算化主管由计财部经理或其授权人员担任。各营业部财务经理担任本单位的会计电算化主管。（二）系统管理员由财务经理指定专人担任，需要具备一定的计算机和会计知识，并通过相关培训，能够胜任对会计电算化系统的管理和维护工作。（三）系统操作员由财务经理指定专人担任，需要熟练掌握软件的操作流程，基木了解系统运行环境的要求。（四）其他部门如需使用会计电算化系统必须经计财部批准。第九条岗位职责（一）会计电算化主管的岗位职责：1、组织协调会计电算化系统的运行

3、，正确分配公司各级操作人员的使用权限；2、对会计电算化系统各岗位人员的工作质量进行考评，合理调整各岗位的会计人员；3、监督会计电算化系统的运行，保证系统运行合法、安全、保密和可靠；4、组织制定会计电算化管理制度；5、对■系统运行过程中需要优化的内容，提出建议并与软件商共同协商系统优化或二次开发的事项。（二）系统管理员岗位职责权限1•负责定期对会计电算化系统的软硬件进行检杳、维护和保养，确保系统的正常运行;2、负责数据的安全和保密工作。定期进行数据备份，负责备份数据为财务账表的正确性和一致性，并将备份的会计数据贴好标签后交与会计档案管理员；3、指导操作人员按规定程序操作，收集和反馈系统最

4、新信息，对系统优化和升级提出建议；4、在系统发生故障时，应及时到场，组织冇关人员解决问题，恢复系统的正常运行；5、系统管理员不得担任数据录入工作，除确因需要对数据进行维护外，未经批准，不得随意进入数据库进行操作。（三）系统操作员岗位职责：1.负责所分管会计业务原始凭证的审查、汇总工作，向系统中录入记账凭证，编制记账凭证时应符合公司《会计核算办法》要求，做到内容真实、数据正确，代码、记账方向准确,摘要简明规范；2.出纳员不得担任除收付款业务之外的其他凭证的录入工作；3.负责对他人录入的记账凭证的合规性、合法性进行复核。；如发现有误，及时通知相关人员进行修正，对审核无误的记账凭证进行复核操

5、作，并在打印输出的记账凭证上加盖印章，未经复核的记账凭证不得进行记账处理；4.一个用户不能同时进行数据录入和复核操作，5.将已录入计算机且经过复核员复核过的记账凭证进行记账和结账；6•在记账无误的基础上，按公司规定的格式生成各种报表，检查报表是否平衡、数字是否准确；7•按月打印输出各种账簿、余额表、各种报表等，并将打印好的各种账簿、报表作临时保管。笫四节岗位交接第十条系统管理员、系统操作人员在变动前必须办理交接手续，接替人员应认真接管移交工作。第十一条系统管理员交接具体要求如下：1.由财务部主管负责系统管理员的监交；2.交接完成后由监交人员及交接双方签字，并作为会计档案存档；3.移交清

6、单包括的内容：服务器的口令；数据库口令；系统管理员的口令；系统维护记录；所冇版木的财务管理软件；以及其他应交接的内容。4.对交接内容应进行上机测试，确保交接质量。上述几项口令应最后交接。接替人员应立即更换所冇口令，并开始系统管理员的所冇工作。第十二条系统操作人员的岗位交接，应在移交清单屮列明操作口令及密码，会计数据媒介及冇关资料、实物等。第十三条关于岗位交接的其他未尽事宜按照公司《会计工作交接办法》中的相关规定执行。第五节会计电算化操作要求第十四条除系统管理员、系统操作人员及其他有关的人员按一定权限可上机操作外，其他人员不得擅自上机操作。第十五条系统便用人员应严格遵守计算机的开、关程序

7、。第十六条系统使用人员上机操作必须使用自己的真实姓名。第十七条系统使用人员上机操作必须严格按照预先设定的操作权限操作，严禁以他人名义进行越权操作;操作人员对白己账号下的所有操作负完全责任。为防止此类事情的发牛,在上机操作完毕后应退出系统。第十八条在上机操作过程屮，如发现输入的信息有谋，必须按照系统提供的功能进行修改，严禁使用系统提供的功能以外的其他方法进行修改。第十九条在上机操作过程屮，一旦出现意外情况致使会计数据丢失或损坏，必须在系统管理员的