第八章股权投资基金的内部管理

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1、第八章股权投资基金的内部管理考试要求8.1投资者关系管理8.1.a了解私募股权投资基金投资者关系管理的意义8.1.b了解私募股权投资基金各阶段与投资人互动的重点8.2基金权益登记8.2.a理解公司型股权基金增资、退岀、权益分配、清算退岀8.2.b理解合伙型股权基金增资、退出、权益分配、清算退出8.2.C理解契约型股权基金增资、退出、权益分配、清算退出83基金估值核算83a了解基金估值原则和主要方法83b了解基金费用和收益,基金会计核算和基金财务报告8.4基金清算与收益分配8.4.a了解清算的基本含义8.4.b理解基金出现清算的几

2、种原因8.4.C掌握清算的主要程序8.4.d了解基金收益分配的基本原则8.4.e了解基金收益分配的方式8.5基金信息披露8.5.a掌握基金信息披露的内容8.5.b掌握基金信息披露的方式8.5.C理解信息披露的禁止性规定8.6基金的托管86a理解基金托管的作用8.4.b理解基金托管机构的职责8.7基金的外包服务8.5.a理解基金外包业务的含义和服务内容8.7.b掌握外包服务中基金管理人应依法承担的责任8.7.C理解选择外包服务机构的基本原则8.7.d了解信息技术系统服务的含义和服务内容8.7.e了解基金外包服务中可能存在的利益冲突

3、8.8基金业绩刚介8.8.a理解基金业绩评价的内部收益率(IRR)指标8.8.b理解基金业绩评价的已分配收益倍数(DPI)指标8.8.C理解基金业绩评价的总收益倍数(TVPI)指标8.9基金管理人内部控制8.9.a理解管理人内部控制的作用8.9.b理解管理人内部控制的原则8.9.C理解管理人内部控制的要素构成89d理解管理人内部控制的主要控制活动要求知识要点1.私募股权投资基金投资者关系管理的意义★基金投资者关系管理具有以下意义：(1)有利于促进基金管理人与基金投资者之间的良性关系，增进投资者对基金管理人及基金的进一步了解和熟悉

4、；(2)有利于基金管理人建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持；(3)能有效增加基金信息披露透明度，有利于实现基金管理人与投资者之间的信息对称。2.私募股权投资基金各阶段与投资人互动的重点★股权投资基金的募集阶段，投资者互动的重点是向投资者介绍股权投资基础知识，普及股权投资相关法律常识，介绍股权投资基金管理人基本情况，介绍相应股权投资基金产品的特点及风险收益特征，开展投资者风险教育。股权投资基金的投资及投后管理阶段，投资者互动的重点是向投资者介绍已投资项目的基本情况，包括项目投资金额、已投项目的公司基本介绍及公司经营管理

5、情况等。股权投资基金的退岀阶段，与投资者互动的重点是介绍投资项目的退出预期、退岀方式、已向投资者返还的投资本金及收益情况等。【例题8-1］基金投资者关系管理具有()意义。I.有利于促进基金管理人与基金投资者之间的良性关系n.有利于基金管理人建立稳定和优质的投资者基础m.有利于实现基金管理人与投资者之间的信息对称a.i、nb.口、inc.I、ind.i、口、in【答案】d【解析】基金投资者关系管理具有以下意义：第一，有利于促进基金管理人与基金投资者之间的良性关系，增进投资者对基金管理人及基金的进一步了解和熟悉。第二,有利于基金管理

6、人建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持。第三,能有效增加基金信息披露透明度,有利于实现基金管理人与投资者之间的信息对称。3.公司型股权基金增资、退出、权益分配、清算退公司型股权投资基金的增资、退出、权益分配及清算退出等操作涉及权益变动和登记。公司型股权投资基金的增资或减资（注册资本及资本公积的调整），首先需履行公司内部的决策程序，包括董事会决议及股东大会（股东会）决议，签订相应的决议文件，并办理权益的变更登记（在工商局或对应的监管机构办理工商变更登记手续公司型股权投资基金的权益变更登记流程，应符合工商管理机关的相关规

7、定。公司型股权投资基金按照以下的顺序进行基金清算:公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款,清偿公司债务后的剩余财产,有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。公司型股权投资基金设立，应向工商管理机关办理注册登记手续,并向中国证券投资基金业协会备案；公司型股权投资基金增资、减资，以及终止清算的,应向工商管理机关办理变更登记、注销手续。4.合伙型股权基金增资、退出、权益分配、清算退合伙型股权投资基金的增资（入伙>退出（退伙权益分配及清算退出等操作涉及权益变动

8、和登记。合伙型股权投资基金具有较强的人合性特征,新增合伙人需经全体合伙人一致同意（但合伙协议另有约定的除外）,并订立入伙协议。合伙型股权投资基金的出资，可根据合伙协议的约定,在一定的时间进行实缴。合伙人权益的变更需要办理工商变更登记手续,其权益以工商登记确认的为