北京企业年度审计报告

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1、北京企业年度审计报告每一年都需要进行一个总结，特别是对于企业而言，到了年底都会进行年度审计。审计一般都是有专业的审计师完成的，通过审计可以对一年中企业的各项经济状况有一个明确的了解。下面为大家推荐北京企业年度审计报告,朋友们可以关注本文进行学习。北京市审计局：根据xX审综字[20xx]X号审计计划安排，审计小组于19XX年X月X日至X月X0,对北京市日用杂品公司19XX年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为元。应缴金额为元。现将审计结果报告如下：一、基本情况北京市日用杂品公司是北京

2、市供销社所属中型企业19XX年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。该公司于19XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额1972万元，实现利润总额万元。二、发现的问题1•弄虚作假套取资金，给XXX路仓库发奖金8000元。19XX年末，市xx公司决定xx站和生活站给XX路仓库承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后

3、留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票,从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元''苫布”假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。2•挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司XXxx大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，19XX年从xx和生活两站借用流动资金24万元,扣除两站19XX年X月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。3•挪用流动资金22000元，为职工

4、买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票，从农行买有奖储蓄22000元。其中，生活站19XX年X月和X月共买11000元，xx站19乂乂年乂月和19XX年X月共买11000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润元。该公司19XX年末鞭炮回扣收入元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额元和厂方进货回扣率4%计算，库存应留回扣元，实际多留了元未进决算，影响了

5、当年利润的真实性。4.截留岀租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实.租金由行政科收到。其中・19XX年X月到X月收入1105元。19XX年X月至X月收入2515元,分别在保卫科和行政科有关人员手中。三、处理意见1.对该公司弄虚作假套取现金给XX路仓库发放奖金8000元问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定，应将违纪金额全部收缴，并处以50%罚款。合计应缴金额12

6、000元。2.对挪用流动资金22万元建造营业楼问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第九条，应_itit整账目归还原资金渠道，并按违纪额的10%罚款22000元。3•对挪用流动资金22000元为职工买有奖储蓄问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条,按违纪额10%罚款2200元，中奖330元全额上缴，合计应缴金额2530元。4.对截留鞭炮回扣收入元，隐匿利润问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条，调整有关账目，并按违纪额的10%罚款

7、元。5,对截留岀租摊床收入列账外3620元问题，根据国务院有关文件规定，应全额上缴。四、建议针对审计中发现的问题，提出以下建议：该公司有关领导及财会科，今后应严格执行会计法，遵守财经法规，实事求是地处理各项经济业务;合理使用资金，认真贯彻专款专用的原则，加强会计基础工作，提高财会人员素质，按财务制度规定，正确摊提各项费用•如实、准确地反映企业财务成果。XXX审计小组组长：XXX20xx年X月X日