北京市力迈学校年度审计报告

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1、北京市力迈学校年度审计报告北京恒浩会计师事务所有限公司BeijingHenghaoCertifiedPublicAccountantsCo.Ltd.审计报告京恒[审]字（2007）第36-12号北京市力迈学校：我们审计了后附的北京市力迈学校（以下简称贵学校）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表、2006年度的收入支出活动表、现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是贵学校管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于

2、舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。地址：北京市顺义区府前东街9号电话：69429937北京市力迈学校年度审计报告审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报

3、风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制。以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵学校财务报表已经按照企业会计准则和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵学校2006年12月31日的财务状况以及2006年度的收入支出情况和现金流量。附：1、2006年12月31日资产负债表2、2006年度

4、收入支出表3、2006年度支出明细汇总表4、现金流量表5、财务报表附注6、专项审计报告北京恒浩会计师事务所中国注册会计师：有限公司中国北京中国注册会计师：报告日期：2007年01月15日地址：北京市顺义区府前东街9号电话：69429937北京市力迈学校年度审计报告附5主要财务报表附注一、学校概况：北京市力迈学校是由北京市天竺房地产开发公司投资兴办的事业单位民办学校，于1999年5月13日在北京市顺义区机构编制委员会办公室注册登记成立。北京市事业单位法人证书注册编号为事证第211011000002，所有制性质：民办，经费类别：自收自支，开办资金：

5、7630万元，法定代表人：方玄初，住所：北京顺义区天竺镇花梨坎村，业务范围：实施高中学历教育、初中、小学义务教育，促进基础教育发展，为学龄前儿童提供保育和教育服务。高中、初中、小学学历教育、幼儿保育教育。二、审计结果：（一）经审核调整确认，截止2006年12月31日贵学校资产、负债及所有者权益结果如下：1、资产总额：187217505.94元；其中：流动资产11664591.89元，固定资产净值7551553.72元，在建工程168001360.33元。2、负债总额：107167008.11元；其中：流动负债6319932.74元，长期负债10

6、0847075.37元。3、所有者权益总额：80050497.83元；其中：固定基金175294925.35元，事业基金-95244427.52元。（二）经审核确认，2006年经营结果如下：1、总收入合计19375660.14元；其中:学杂费收入17708111.27元,其他收入1667548.87元。2、总支出合计17844712.04元；其中:工资及福利费6671862.78元,设备购置及维修费523973.60元,车辆费344459.57元,公务费及业务费8298515.88元,董事会费109785.96元,财务费用-59273.88元,

7、交际应酬费54628.10元,养老统筹438031.43元,办公费24546.79元,地址：北京市顺义区府前东街9号电话：69429937北京市力迈学校年度审计报告低值易耗品摊销8814.50元，其他1429367.31元。3、结余:1530948.10元。三、其他事项说明:1、贵学校2006年度各类人员工资支出为6237730.26元,职工福利费434132.52元,工资福利支出合计为6671862.78元,占支出总额的37.40%。2、经审核，贵学校的办学积累没有进行分配。3、贵学校截止到2006年12月31日的会计帐面没有校外投资。4、贵

8、学校的长期应付款余额为4866830.60元,是校董事会1995年以来应付入校学生的可退赞助费款项。应付帐款余额4888182.54元，主要为预收20