“账实相符率”指标跟踪总结

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1、“账实相符率”指标跟踪半年总结为了对储运部“账实相符率”这一绩效指标设定的合理性及运行现状进行客观公正的评价，审计部从2011年三月份开始，依据《循环盘点管理制度》第五条第3款和《储运部差错奖惩细则》第二条第2款的相关规定，结合储运部的自查和质量管理部的定期抽查，对该指标的设定和运行情况进行了全面的了解、分析和实时跟踪，现总结评价如下：1、从指标的设定来说：“账实相符率”=抽查的帐实相符笔数/抽查笔数（大于30笔）。指标的基准定为98%。据此，只要一笔不符，该项指标就达不到基准要求，部门绩效就要减分。换句话说，只有在账面数和实物数100%相符时，才完成指标。所以，“账实相符率”的基准设定还

2、是科学合理的，对保证仓库商品在库账物的准确性，起到了有效的督促作用。2、从指标的执行来说：储运部为了提高指标的达成率，内部相继出台了一系列制度实施和奖惩细则，不仅确定了该指标的部门标准，即：每月进行循环盘点6000个批次（春节月份除外），由抽查的帐实相符笔数/抽查笔数所得的准确率必须达到99%，同时，对于异常情况制定了严格的责任到人的处罚措施。据此，储运部各库区每周至少对自己管理的货架进行一轮循环盘点，发现问题，及时查实原因，并进行库区、批号的调整。通过这种高标准、严要求的自查，储运部力求最大限度的减少账实不符的比率，达成指标。3、从指标的监督来说：根据公司内审检查制度，由质量管理部养护室

3、负责每月对储运部“账实相符率”的执行情况进行抽查，并作为指标一级评价的依据。纵观整个抽查流程：首先，检查人员于抽查前日下班后或当日上班前进入颖琦系统，导出数据。这意味着此时正处于公司停止出货进货行为的时段，也就保证了抽查对象的稳定性。其次，在选取数据时，检查人员会兼顾各个存货库区的不同种类的商品信息，包括不同品种、不同规格、不同批号和不同效期的各类商品，从而保证了抽查对象的广泛性和全面性。然后，检查人员将随机选取并导出的数据制作打印成“检查表单”，并持“检查表单”第一时间赶赴现场进行抽查，保证了抽查方式的公正性和及时性。最后，在实物盘查的过程中，检查人员现场盘点后会立即找到对应的库区保管员

4、对盘点结果进行确认，如有异常，说明原因，并进行进一步的核实确认或者后续跟踪处理，以保证抽查结果的准确性和有效性。综上，检查人员合理选取样品、严格进行核对、现场纪录和反馈，责任人当场予以确认，对出现的问题按制度严厉整改，并由检察人员跟进效果。整个流程严谨到位，对指标执行起到了很好的管理和督促作用。4、从指标的检查结果来说：根据质量管理部养护室提供的往期数据以及审计部的协助抽查情况，从2011年1月至今，以每月抽查35笔商品数据为计量，除了5月份检查出一笔差错未达标以为，其他6次抽查，“账实相符率”均达到100%。综上所述，从“账实相符率”的设定、执行、监督等各个环节的衔接和运行，结合半年的检

5、查跟进结果，通过综合衡量，我们认为，该指标是最直观的资产管理的评价依据，有利于强化责任，减少损耗、提高效益。它的严格执行和对它的有效监督都非常重要，截止目前，该指标基准合理，行动到位，监督精准，既保证了制度流程的有效执行，又推动了储运部其他工作的有力开展。