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1、包头北方创业股份有限公司的应收账款管理分析报告9目录一、公司情况简介2二、应收账款数据的分析52.1部分计算数据的选取说明52.2应收账款机会成本计算及分析52.3应收账款收现保证率计算及分析：6三、结论7四、建议79一、公司情况简介包头北方创业股份有限公司（600967）经国家经济贸易委员会以“国经贸企改[2000]1248号”文批复同意以发起方式设立，经内蒙古自治区工商行政管理局核准于2000年12月29日成立。持有注册号1500001000140号企业法人营业执照，原注册资本人民币8000万元。2004年4月16日,经中国
2、证券监督管理委员会以“证监发行字【2004】44号”文核准，本公司于2004年4月26日在上海证券交易所首次公开向社会公众发行人民币普通股5000万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币7.20元。本公司此次发行后的股本为人民币130,000,000.00元。本公司于2004年6月1日在内蒙古自治区工商行政管理局变更工商注册登记。2008年6月公司完成了定向增发，募集资金3亿元。截至2008年底，公司总资产18.56亿元，净资产8.46亿元。公司近三年总资产年均增长率为9.4%、销售收入年均增长率为22.57%。公司现有职工总
3、数为1315人，大专以上科技人员415人，企业研发人员135人。大专以上学历的科技人员占企业职工总数的31.51%，研发人员占企业职工总数的10.25%。公司是铁道部批准的18家铁路货车车辆生产企业之一，也是铁道部重载、提速车辆试制单位之一。公司从二十世纪八十年代起开始铁路车辆的研制、生产和销售，拥有完善的铁路车辆生产工艺技术手段与强大的产品开发能力和技术储备。经营范围：研制、开发、生产、销售铁路车辆，汽车专用车，冶金机械，压力容器，车辆配件及进出口。是铁路行业的一家实力雄厚的企业。应收账款是指企业对外赊销的产品、材料、供应劳务
4、等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。企业采取赊销的方法，只要方式得当，控制良好，就可以促进销售、减少存货。通过在新浪财经的原始数据收集，并删除表格中的部分内容，选取2012年的北方创业公司的应收账款分析，对他的机会成本、信用标准等进行分析。9表一、北方创业(600967)资产负债表单位：元报表日期2013-03-312012-12-312012-09-302012-06-302012-03-31流动资产货币资金1,606,930,000.001,523,380,000.001,071,530,000.001,019,400,0
5、00.00964,207,000.00结算备付金----------拆出资金----------交易性金融资产----------衍生金融资产----------应收票据246,246,000.00157,532,000.00317,363,000.00251,180,000.0098,588,100.00应收账款409,202,000.00386,358,000.00322,724,000.00380,958,000.00442,124,000.00预付款项145,451,000.0077,130,500.0098,454,9
6、00.0064,343,800.00107,651,000.00应收利息----------应收股利----------其他应收款4,663,130.0013,920,500.006,364,420.0028,422,500.0028,200,800.00存货335,475,000.00327,382,000.00320,344,000.00349,175,000.00353,792,000.00其他流动资产----------流动资产合计2,747,960,000.002,485,700,000.002,136,780,000
7、.002,093,480,000.001,994,560,000.00表二、北方创业(600967)利润表单位：元报表日期2013-03-312012-12-312012-09-302012-06-302012-03-31一、营业总收入774,733,000.003,066,720,000.002,185,840,000.001,615,040,000.00703,340,000.00营业收入774,733,000.003,066,720,000.002,185,840,000.001,615,040,000.00703,340
8、,000.00利息收入--------------------9其他业务收入二、营业总成本725,624,000.002,883,590,000.002,034,770,000.001,516,440,000.00663,836,000.00营业成本671,08
