农村合作金融机构岗位培训手册——稽核人员

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1、基本信息【书　　名】农村合作金融机构岗位培训手册．稽核人员【出版社】中国社会出版社【作　　者】夏汉平【页　　数】338页【ＩＳＢＮ】9787508716589【出版日期】2007年3月【开　　本】32开【精简装】平装【定　　价】29元前　言从“防范风险，强化管理，提高效益”的稽核目标出发，我们编写了《农村合作金融机构岗位培训手册——稽核人员》。本书力求凸现如下特点：一、结构清晰1．全书两条主线：一是稽核的基本理论和基本方法；二是稽核的实务操作。2．稽核实务操作部分以基本理论和方法为指导，以资金运动的过程和结果为逻辑线索，按资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等

2、要素分类编排。3．各章节按业务简介、业务风险、内控制度和业务稽核的构思编写。二、重点突出1．全书的两条主线中，突出稽核的实务操作部分。2．在稽核实务操作部分，以农村合作金融机构的主营业务即存款、贷款、结算等业务为重要内容。3．业务稽核的重点放在如何“查找错弊、防范风险”。一是防止外部诈骗，即防止客户使用虚假资料，或内外勾结诈骗农村合作金融机构资金；二是防止内部盗用，即防止内部员工，特别是要害岗位的员工，利用内部控制的薄弱环节，滥用职权，盗用、挪用客户资金或农村合作金融机构的资金；三是防止违规经营。三、内容新颖1．全书以2006年2月修订后的审计法、审计基本准则、审

3、计具体准则和正在实施的内部审计基本准则、内部审计具体准则、商业银行内部控制指引，以及商业银行法、担保法、票据法、会计法、会计准则、金融企业会计制度等一系列法规制度作为认证依据，体现出稽核准则和稽核标准的科学性、规范性和权威性。2．尽可能地吸收最新的稽核研究成果，以求理论的前瞻性和稽核实务操作的现代化。四、操作方便全书按稽核操作程序整理出较为规范和完整的稽核操作文本格式，如《内部控制综合评价表》、《全面稽核报告表》等，以利于稽核人员在稽核实务中运用。《农村合作金融机构岗位培训手册——稽核人员》主要为农村信用社、农村合作银行、农村商业银行的稽核部门和稽核人员编写，也可

4、作为银行监督管理部门、社会稽核部门和相关人士参考书目。全书在编写过程中，得到了多方面的支持帮助，吸收了他人的研究成果，在此谨向他们深表谢意。限于编写者的思想水平和业务能力，书中的错误和疏漏之处，敬请读者批评指教。编者2006年7月目　录第一章　概论第一节　稽核概念与意义第二节　稽核目标与对象第三节　稽核性质与职能第四节　稽核机构与人员第五节　稽核准则与标准第二章　稽核程序与方法第一节　稽核程序第二节　稽核方法第三章　稽核证据与稽核工作底稿第一节　稽核证据第二节　稽核工作底稿第四章　稽核风险与稽核抽样第一节　稽核风险第二节　稽核抽样第五章　内控制度的稽核及评价第一节

5、　内控制度的作用与内容第二节　内控制度的审查与评价第六章　贷款业务稽核第一节　贷款业务风险第二节　贷款业务内部控制第三节　贷款业务稽核第四节　票据贴现业务的稽核第七章　非信贷资产业务稽核第一节　非信贷资产业务的风险第二节　非贷款资产业务内部控制第三节　非贷款资产业务稽核第八章　存款业务稽核第一节　存款业务风险第二节　存款业务的内部控制第三节　单位存款业务稽核第四节　储蓄存款业务稽核第九章　非存款负债业务稽核第一节　中央银行借款业务稽核第二节　拆入资金业务稽核第三节　应付工资及应付福利费稽核第四节　其他应付款的稽核第十章　银行卡业务稽核第一节　银行卡业务风险第二节　

6、银行卡业务内控制度第三节　银行卡业务稽核第十一章　所有者权益的稽核第一节　实收资本(股本)的稽核第二节　资本公积的稽核第三节　盈余公积的稽核第十二章　结算业务稽核第一节　结算业务的风险第二节　结算业务内部控制第三节　结算业务稽核第十三章　非结算中间业务稽核第一节　中间业务的风险第二节　中间业务内部控制第三节　非结算中间业务稽核第十四章　资金清算业务稽核第一节　资金清算业务风险第二节　资金清算业务的内部控制第三节　资金清算业务的稽核第十五章财务管理的稽核第一节　财务收入的稽核第二节　财务支出的稽核第三节　利润及利润分配的稽核第十六章　会计业务稽核第一节　会计业务风险

7、第二节　会计业务的内控制度第三节　会计业务稽核第四节　印、押、证管理稽核第五节　会计档案管理的稽核第十七章　出纳业务稽核第一节　出纳业务风险第二节　出纳业务内控制度第三节　现金收付业务稽核第四节　综合柜员制出纳业务的稽核第五节　出纳错款的稽核第六节　有价单证和重要空白凭证管理的稽核第七节　库房与现金运送的稽核第十八章　计算机信息系统稽核第一节　计算机信息系统的风险第二节　计算机信息系统的内部控制第三节　计算机信息系统的稽核第十九章　领导岗位离(在)任稽核第一节　离(在)任稽核的组织第二节　离(在)任稽核的原则第三节　离(在)任稽核的内容第四节　离(在)任稽核方法　

8、第二十章