2011年度企业所得税年度网上申报操作手册

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1、2011年度企业所得税年度网上申报操作手册2011年度企业所得税年度网上申报操作手册 一、核定征收企业年度申报1、进入申报界面（1）输入纳税人识别号，密码，验证码，点击“我要申报”按钮；（2）选择“所属时期”为2011年13月，点击“确定”。2、填报顺序及注意事项（1）填报顺序填写《资产负债表》(401)及《利润表》（403）→填写2008版所得税年报附表一《税收优惠明细表》（504）→填写企业所得税年度纳税申报表（B类）附报资料《核定征收纳税人收入明细表》（520）→填写2008企业所得税年度纳税申报表(B类)（043）→对生成的报表进行修改和检查→提交申报。（2）注意事项每张报

2、表申报未完成时，可点击“暂存报表”按钮并可修改。但是，正式提交申报之前必须点击“保存报表”按钮，否则不能申报成功。3、《资产负债表》的申报请按以下要求填写“期初数”各项目金额：（1）如企业在申报所属年度前成立的，请填写年初数；（2）如企业在申报所属年度成立的，请填写成立月份月初数。4、《利润表》的申报5、所得税年报附表一《税收优惠明细表》的申报（1）2-3行的申报2-3行须主管税务机关对相应免收收入备案事项在CTAIS中维护后才能申报，由企业自行录入；（2）45 -46行的申报45行“企业从业人数”、46行“资产总额”必须填写，计算口径应当按照国税函〔2010〕185号规定执行：“

3、从业人数”按企业全年平均从业人数计算，“资产总额”按企业年初和年末的资产总额平均计算；年度中间开业的，“从业人数”按企业实际经营月份计算全年平均从业人数，“资产总额”年初数按开业月份的月初数确定。 6、《核定征收纳税人收入明细表》的申报注意：14行“非日常性项目应纳税所得额”申报金额应大于等于0。7、《2008企业所得税年度纳税申报表(B类)》的申报8、申报数据录入完成后，请按以下步骤分别提交：（1）《资产负债表系列报表》打勾，点击“正式提交申报”按钮；（2）《财务报表年报系列报表》打勾，点击“正式提交申报”按钮；（3）《企业所得税系列报表》打勾，点击“正式提交申报”按钮。申报成功

4、后，系统提示“申报成功”；若不成功，系统提示进行修改。二、查账征收企业年度申报1、进入申报界面（1）输入纳税人识别号，密码，验证码，点击“我要申报”按钮；（2）选择“所属时期”为2011年13月，点击“确定”。①经济类型为外商投资企业的，申报界面自动带出主表、附表一—十一、附表十二、附表十二（1）-(10)；②经济类型为内资企业的 ，申报界面自动带出主表、附表一—十一、附表十二，附表十二（1）-(10)相关报表则根据附表十二的勾选情况自动带出。2、申报顺序申报初始化导入数据→填写资产负债表(401)及利润表（403）→填写基础信息核对表（041）→填写研究开发费用加计扣除情况归集表

5、 (522享受研发费用加计扣除所得税的企业必填) →填写企业年度研究开发费用结构明细表(523享受高新技术企业减免所得税优惠企业必填) →填写2008版所得税年报附表一至附表二（472、475）及附表四至附表十一（479、480、481、483、484、485、487）→填写2008版所得税年报附表三（478）→填写2008企业所得税年度纳税申报表(A类)（042）→填写企业所得税年度纳税申报表（A类）附表二（1）补充资料（521）→填写2008版所得税年报附表十二信息核对表（488）→填写2008版所得税年报附表十二(1)（489）和附表十二（3）至（9）（491、493、495

6、、496、497、498、501）→填写2008版所得税年报附表十二(2)（490）→填写2008版所得税年报附表十二(10) （502）→对生成的报表进行修改和检查→提交申报。3、《资产负债表》、《利润表》的申报（1）《资产负债表》的申报请按以下要求填写“期初数”各项目金额：①如企业在申报所属年度前成立的，请填写年初数；②如企业在申报所属年度成立的，请填写成立月份月初数。（2）《利润表》的申报4、《基础信息核对表》的申报《基础信息核对表》“企业填写信息”若与税务端信息不符，系统会提示“您填写信息与税务端信息不符，应主动向税务机关报告，进一步核查”。可点击“确定”，继续申报。5、《

7、研究开发费用加计扣除情况归集表》的申报（1）该表需纳税人提请备案并由主管税务机关在CTAIS中进行维护后方可填报，如未备案，则提示“未做备案，不能增加研发项目”；（2）对已备案的研发项目，纳税人可通过点击“增加研发项目”按钮分别研发项目申报该表后，系统会自动计算合计数。6、《企业年度研发费用结构明细表》的申报（1）申报高新技术企业减免税的纳税人必须填报该表；如未填报，不能申报附表五35行“国家需要重点扶持的高新技术企业”。（2）纳税人可通过点击“增加研发项目”按钮分别