基于信用分级的企业风险监管研究——以上海海关为例

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2、企业风险监管研究一一上海海关为例ＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＥＭｅｒｐｒｉｓｅＣｕｓｔｏｍｓＳｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎＢａｓｅｄｏｎＣｒｅｄｉｔＲａｔｉｎｇｉｎｔｈｅｃａｓｅｏｆＳｈａｎｇｈａｉＣｕｓｔｏｍｓ、所属院系：商学院ＭＰＡｃｃ教育中屯专业名称：会计硕壬指导教师：吕志明论义作者：华炯群学号：２０１３６３１００７二〇—六年五月天津财经大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文：－’＾《養寺知节斬如Ｍｌ足？別私屯》，Ｉ巧是本人在导师指导下，在天津财经大学攻读学位期间进行研究所取得的成果

3、。除文中己经注明引用的内容外，不包含任何他人己发表或撰写过的研究成果。对本论文研究工作做出贡献的个人和集体，均己在文中Ｌ乂明确方式标明。本声明的法律责任完全由本人承捏。．学位论文作者签葦：＾吟吗．峰（月Ｉ川天津财经大学学位论文版权使用授权书本人完全了解天津财经大学关于收集、保存、使用学位论文的规定：，即按照学校要求提交学位论文的印刷版本和电子版本；同意学校保留论文的印刷版本和电子版本，允许论文被查阅和借阅。本人授权天津财经大学可Ｌ乂将本学位论＾文的全部或部分巧容编入有关数据库进行检索１义采用影；可印、缩印或其他复制手段保存或汇编论文；可於

4、向有关机构＾或者国家部口送交论文的印刷本和电子版本１乂贏利为；在不＾目的的前提下１，学校可乂复制论文的部分或全部内容用于学术活动。本学位论文属于：（）１．经天津财经大学保密委员会审查核定的保密学位论文，于年月日解密，解密后适用上述授权。（２．Ｖ／）不保密，适巧上述授权。＂＂（请在＾上相应括号内打或填上相应内容。保密学位论文应是日经天津财经大学保密委员会审定过的学位论文，未经天津财经大学大学保密委员会审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，默认为公开学位论文，均适用上述授权。）〇６作者签著：曰期：＾（年；月＾曰。【６：曰Ｉ、

5、曰导师签名：期：７年５月內容摘要当前一，世界经济全球化和体化不断深化，商界对贸易便利化呼声也越来越高。新形势下，运用风险管理理念，优化海关篮管格局，落实么正执法和高效服务，保障供应链的安全与便利，是海关的职责所在。企业是进出口贸易的主体，＂＂由企及物一直是中国海关风险管理的主要思路。２０１４年在国家大力推进，社会信用体系建设的大背景下，海关推出了企业信用管理办法，基于海关视角对企业进行信用分级，明确了各级企业的分级标准及管理措施，高信用企业享受便利，失信企业将接受怨戒。随着企业信用管理办法的深化推行，基于信用分级对企业开展风险监管的研究有待深化。首

6、先，海关对企业开展风险监管除了信用风险外还需考虑贸易行为、市场环境等风险要素，需全面评佑各类风险并进行风险处置。其次，在各类信用级别的企业中占比最大的一般信用企业无认证评估标准且海关也较难主动获取其详实的信用记录数据，在海关对企业开展风险监管工作中需利用＆有数据指标■对一般信用企业进行风险评价。文章介绍了风险管理理论和信用评级理论，阐述了海关风险管理的含义、海＜关企业信用管理的内涵１乂及海关企业信用管理和企业风险监管之间的关系并对，企业风险监管提出了优化设想。首先对企业风险进行识别，将风险分为信用风险和业务风险，依此架构企业风险评化指标体系框架。确定指标

7、权重运用层次分析法，计算企业风险评价结果运用综合加权评分法，并根据企业风险评价结呆设置对应的处置策略。最终，形成相对科学、完整的企业风险监管优化方案。关键词：海关、信用评级、风险监管ＩＡｂｓｔｒａｃｔＡｔｒｅｓｅｎｔｔｈｅｗｏｒｌｄｅｃｏｎｏｍｉｃｌｏｂａｌｉｚａｔｉｏｎａｎｄｉｎｔｅｒａｔｉｏｎｃｏｎｔｉｎｕｅｓ化ｄｅｅｅｎｐ，ｇｇｐ，ａｎｄｖｏｉｃｅｏｆｔｈｅｂｓｉｎｅ巧ｃ