亚泰集团内部控制制度实施问题研究

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1、学号：4136040089学校代码：10207论文编号：4136040089密级：公开硕士学学位位论文亚泰集团内部控制制度实施问题研究姓名：吕燕南学院：会计学院学位类别：专业硕士学科专业：会计学指导教师：于晓红教授2016年5月STUDYONTHEPROBLEMSANDCOUNTERMEASURESOFTHEIMPLEMENTATIONOFTHEINTERNALCONTROLSYSTEMOFYATAIGROUPADissertationSubmittedFortheMasterofProfessionalAccountingCandidate:LvYannanSupervis

2、or:YuXiaohongSchoolofAccountingJiLinUniversityofFinanceandEconomics学位论文独创性声明本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明并表示了谢意。作者签名：日期：2016年5月30日学位论文使用授权声明本人完全了解吉林财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影

3、印、缩印或其它复制手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此规定。作者签名：导师签名：日期：2016年5月30日摘要内部控制作为我国现代企业管理的重要组成部分，其重要性在现代企业经营活动中日渐突出，从现代企业管理的理论及实践角度来看，建立健全企业内部控制制度是企业实现一切管理工作的基础。随着世界经济一体化的快速发展，企业若想在日渐激烈的市场竞争环境中保持优势，就必须加快建设企业内部控控制制度的实施和优化。由于我国对企业内部控制的研究与实施起步晚、起点低，尽管政府对内部控制制定了规范，我国许多企业在实施内部控制方面仍然普遍存在认识不足、管理松懈的现象，企业内部控制机制不完善的情况广

4、泛分布于国内各个行业中，进而导致企业内部控制制度实施效果不佳，不利于企业的持续健康发展。本文从内部控制理论出发，分析国内外有关内部控制的现状，并根据亚泰集团的实际情况及发展要求，结合国内外有关内部控制建设先进的理念和方法，对亚泰集团内部控制制度的实施提出建设性的意见及建议。虽然亚泰集团已经建立了一套比较完善的内部控制制度，然而其在实施过程中仍然存在企业对内部控制制度的认识不足、企业内部控制人员素质不高、内部控制制度实施环境有待优化等诸多问题。针对亚泰集团内部控制制度实施存在的突出问题，本文结合企业实际提出了具体的改善措施，以期为提高企业内部控制制度实施效果提供相应的理论基础。

5、关键词：亚泰集团；内部控制；管理机制IAbstractInternalcontrolasanimportantpartofmodernenterprisemanagementinourcountry,itsimportanceinthemodernenterprisemanagementactivity,fromtheAngleofthetheoryandpracticeofmodernenterprisemanagement,establishingandperfectingtheenterpriseinternalcontrolsystemisthefoundationo

6、fallmanagementwork.Withtherapiddevelopmentofworldeconomicintegration,theenterprisetokeeptheadvantageintheincreasinglyfiercemarketcompetitionenvironment,wemustspeeduptheconstructionofenterpriseinternalcontroltheimplementationofthecontrolsystemandoptimization.Duetotheresearchandimplementation

7、ofinternalcontrolinourcountrystartedlate,lowstartingpoint,althoughthegovernmentofinternalcontrolestablishedspecifications,manyenterprisesintheimplementationofinternalcontrolinourcountryisstillwidespreadunderstandinginsufficiency,thephenomenonoflax,imperf