中国邮政信息系统审计案例研究

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1、中霞财於科ｆ《巧堯磅ＣｈｉｎｅｓｅＡｃａｄｅｍｏｆＦｉｓｃａｌＳｃｉｅｎｃｅｓｙ审计硕ｚｂ专业学位（ＭＡｕｄ）论文ＴＨＥＳＩＳＦＯＲＭＡＳＴＥＲＯＦＰＲ（ＦＥ％ＩＯＮＡＬＡＵＤＩＴＩＮＧ题目：中国邮政信息系统审计案例研究Ｔ＊ｉｔＩ？：ＣａｓｅＡｎａｉｓｌｙｚｅｏｎＣｈｎａＰｏｓｔＡｕｄｉｔｉｎｇｏｆＩｎｆｏｒｍａｔｉｏｎＳｙｓｔｅｍ姓名：袁這ｉ■ＩＩ专业：宙计硕＋（ＭＡｕｄ）导师：崔振龙ｉ２〇１６年５月独创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作．及取得的

2、研究成果。尽我所知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外，论文中的研究成果不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含本人为获得其他学位或化书所使用过的研究成果一同工作的同志对本。与我研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。学生签名；龙曰期：＞＾，心关于论文使用授权的说明本人完全了解中国财政科学研究院有关保留、使用学位论文的规定，良Ｐ：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可Ｗ公布论文的全部或部分内容；可采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（提密的论文在解密后应遵守此规定）。学生簇名去；日期；导师签名：

3、日期；从乂中国财政科学研究院专业硕±学位论文中国邮政信息系统审计案例研究ＣａｓｅＡｎａｌｙｚｅｏｎ’ｉｉｎＣｈｉｎａＰｏｓｔｓＡｕｄｔｇｏｆＩｎ干ｏｒｍａｔｉｏｎＳｙｓｔｅｍ袁違指导教师姓名；崔振龙职称：研巧员年级：２０１４级专业；审计硕±（ＭＡｕｄ）论文提交日期：２０１６年Ｓ月１７日？摘要信息技术的飞速发展和广泛应用使得现代企业的业务流程基本依赖于信息系绕，信。随着会计电算化的发展传统审计信息系统审计风险已成为审计风险管理的重要内容，一息化已经成为种趋势。公司信息，信息系绕审计的数据

4、也逐步整合进企业信息资源库系统审计主要审计内容是信息化规划ＩＴ治理等涵盖了、管理、建设、安全、运维及，信息化工作的各个方面。然而，企业信息系统固有的脆弱性和企业面临的复杂的信息系统审计环境使企业的信息系统审计经常面临着各种威胁。本文（中国邮政集团公司下简称中国邮政）为案例，深入分析信息系统审计的特点及存在风险，提出針对该企业信息系统审计风险防范的具体措施和建议。一本文分为＾乂下几个部分：第部分为绪论主要内容包括本文的选题背景及意义、，研究思路及方法、文献综述和创新与不足，是全文的铺垫。第二部分对信息系统的涵义进行界定，并结合信息系统审计的目标、具体内容，方法上对信

5、息系统审计进行概述。其中审计目标从保障企业经营目标的顺利实现、促进企业资产安全提高使用效率、促使企业信息系统依法稳定运行、确保信息质量安全防范信息系统风险、合理评价企业年度经营状况五个方面进行分析审计内容分别从一般控制审计和应用控制审计两个维度进；行概述。第兰部分选取中国邮政公司作为案例公司，对中国邮政公司信息系巧审计的现状进行分析，在介绍中国邮政公司的背景信息、信息系统内部控制结构、审计现状之后，对信息系统审计目标、信息系统审计主要内容ａ及信息系统审计步驟进行分巧。在此基础上Ｉ总结分析中国邮政公司信息系统所存在的问题，具体来说具有信息系统整体战略规划缺失、审

6、计岗位人员结构有待完善、内部控制审计风险评估与管理缺失、信息系统审计模块维护不到位五类问题。第四部分为如何提高信息系统审计的效率，针对每类问题提出相应的解决办法，依次是制定整体信息系统审计战略规划、培训信息系统审计专业人才、建立全方位信息系统风险评估体系、完善信息系统审计模块应用与维护，并在此基础上对全文进行总结。关键词；内部控制信息系统审计中国邮政－－ＩＡＢＳＴＲＡＣＴＡＢＳＴＲＡＣＴＴｈｅｒａｐｉｄｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔａ打ｄｗｉｄｅａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎｏｆｉｎｆｏｒｍａｔｉｏ打Ｉｒｅｃｈｎｏｌｏｇｙｍａｋｅｓｔｈｅｍｏ

7、ｄｅｒｎｂｕｓｉｎｅｓｓｒｏｃｅｓｓｅｓｓｕｂｓｔａｎｔｉａｌｌｄｅｅｎｄｎｏｎｉｎｏｒｍａｔｉｏｎｓｓｔｅｍａｎｄａｕｄｉｔｐｙｐｉｇｆｙ，ｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｂｅｃｏｍｅｓａｎｉｍｐｏｒｔａ打ｔｐａｒｔｉｎｓｏｃｉｅｔｙ．Ｗｉｔｈｔｈｅｄｅｖｅｌｏｐｉｎｇｏｆｃｏｍｕｔｅｒｚｅｄａｃｃｏｕ打ｔｎｔｈｅｔｒａｄｔｉｏ打ａｌａｕｄｉｔｆｏｒｍａｔｉ