民营企业股权家族信托法律问题研究

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1、学校代码：10276学号：141130918EastChinaUniversityofPoliticalScienceandLaw专业学位硕士学位论文MASTER’STHESIS论文题目：民营企业股权家族信托法律问题研究姓名辛九渊学科、专业法律硕士（全日制）研究方向法律与金融指导教师贾希凌论文提交日期2016年4月20日1民营企业股权家族信托法律问题研究（摘要）专业：法律硕士（全日制）研究方向：法律与金融作者姓名：辛九渊指导教师：贾希凌随着改革开放后第一代民营创业家退休年龄的到来，未来十几年将是中国民间财富从第一代向第二代转移的高峰期，家族财富传承方面的需求正日益增多

2、，而家族信托因为其独特的优势，日益成为国内外富豪最青睐的财富传承工具。家族信托最近几年在国内开始兴起，从2013年平安信托发布第一单家族信托产品开始，各信托公司、私人银行和第三方理财服务机构纷纷试水家族私人财富管理业务，家族信托得到越来越多金融机构和高净值人群的关注。中国高净值人士的财富主要集中在其控制的企业，包括已上市的公司股票和非上市公司股权，在对家族财富传承做相应安排时，不仅要求实现家族资产的保值增值，更重要是集中家族企业股权，实现对家族企业的有效控制及企业的传承，而股权家族信托是实现上述目的的有效手段。股权家族信托具有很大的灵活性，它既可以将特殊的家族资产纳入

3、信托计划，又可以对家族企业的控制权上做出灵活的安排，甚至可以为企业发展融得资金，既实现了家族财富的有效传承，又解决了家族企业公司治理方面的问题。由于我国目前在设立股权家族信托方面存在法律方面的一些障碍，国内富豪大多选择在离岸地设立家族信托，本文通过对两个股权家族信托案例进行分析，一方面在于分析其在财富传承方面的作用，另一方面通过对案例的分析和总结，为完善我国股权家族信托发展路径提供相应的建议。本文主要从四个部分展开，第一章是关于家族信托与民营企业股权治理的相关理论，引出本文要论述的股权家族信托问题。主要对股权家族信托进行了界定，阐述民营企业股权治理的特殊性及股权家族信

4、托的优势。第二章是以吴亚军、纪海鹏股权家族信托为案例的实证研究，首先介绍吴亚1军离岸股权家族信托和纪海鹏离岸股权家族信托案例的公司背景情况、信托架构及运作模式，并对两个案例进行了评析，主要是围绕财富传承和公司治理方面展开。之后对国内外股权家族信托的现状做了一个总结，简单的描述了阻碍我们开展境内股权家族信托业务的一些障碍。第三章内容是关于设立境内股权家族信托面临的法律问题。首先介绍了真功夫餐饮管理有限公司的相关背景及其家族斗争，接着假设若真功夫的股东蔡达标、潘宇海在境内设立了股权家族信托，则借助股权家族信托可以避免蔡、潘两家的家族斗争。最后，通过该假设进而提出问题，这些

5、问题主要包括股权信托登记问题，信托受托人限制问题，信托隐私保护问题及信托税收方面的问题。第四章内容是对完善境内股权家族信托发展路径提出的相应建议，分为四个方面，对应上述文章中提出的我国发展股权家族信托面临的相关问题，最核心的是股权信托登记问题，提出了工商变更登记与信托登记部门合二为一的建议。另外三个方面的建议包括放开股权家族信托受托人限制，允许为家族服务的家族信托办公室的存在；完善家族信托相关主体的保密义务，核心的是信托公示分层制度；协调目前的税收制度，实现税收公平。[关键词]家族信托；股权；公司治理2OntheLegalIssuesofPrivateEnterpri

6、sesEquityFamilyTrust(Abstract)Major：JurisMasterResearcharea：LawandFinanceAuthor：XinJiuyuanAdvisor：JiaXilingAlongwiththearrivalofthefirstgenerationofprivateentrepreneursintheretirementageafterthereformandopeningup,thewillbeaprivatewealthtransferringpeakfromthefirstgenerationtothesecondge

7、nerationinthenextdecades.Thedemandforfamilywealthinheritanceisincreasing.Familytrusthasbecomethemostpopulartoolsofwealthheritagetotherichbothathomeandabroadforitsuniqueadvantages.SincePing'anTrustCompanyreleasedthefirstfamilytrustproductofChinain2013,thefamilytrustgetmoreandmor