我国中小企业物资管理内部控制问题研究——以nb公司为例

《我国中小企业物资管理内部控制问题研究——以nb公司为例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、密级：学校代码：10075分类号：学号：20141498硕士专业学位论文我国中小企业物资管理内部控制问题研究——以NB公司为例学位申请人：周洋指导教师：张双才教授学位类别：硕士专业学位学科专业：会计硕士授予单位：河北大学答辩日期：二○一六年六月ClassifiedIndex：CODE:10075U.D.C：NO:20141498ADissertationfortheDegreeofMaster’sDegreeOurCountrySmallandMedium-sizedEnterpriseMaterialManagementP

2、roblemofInternalControlResearch---BasedonNBco.,LTD.,Candidate:ZhouYangSupervisor:Prof.ZhangShuangcaiAcademicDegreeAppliedfor:DegreeofProfessionalMasterSpecialty:MPAccUniversity:HebeiUniversityDateofOralExamination:June,2016．河北大学学位论文独创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指

3、导下进行的研究工作ｉ，及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加ｔＵ乐注和致谢的地方外论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得河北大学或其他教＾育机构的学位或证书所使用过的材料。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示了致谢。：日期＝女／／年／月＾日作者签名＿＿＿学位论文使用授权声明：本人完全了解河北火学有关保留、使用学位论文的规定，即学校巧权化巧。并向圃家有关部ｎ或机构送交论文的复印件和化子版，允许论文被巧阅和借闊＇内容，可Ｗ采用影印学校

4、可Ｗ公布论义的全部或部分、缩印或其他复制平段保存论文。本学化论文摇于密后适用本授权声明。，巧１、保密□在年口解２、不保密曰＂＂Ｖ）（巧在从１：相应方格闲打保护知识产权声明本人为申请河北大学学位所提交的题目为的学位论文，是我个人在导师指导并与导师合作下取得的研究成果，研，％＾究工作及取得的研究成果是在河北大学所提供的研究经费及导师的研究经费资助下完成的。本人完全了解并严格遵守中华人民共和国为保护知识产权所制定的各项法律、行政法规Ｗ及河北大学的相关规定。本人声明如下：本论文

5、的成果归河北大学所有，未经征得指导教师和河北大学容的书面同意巧授权，本人保化不任何形式公开和传播科研成果和科研王作内。如果违反本声明，本人愿意承扭相应法律责任。声明人：句ａ期：１。＾年—＾作者签名：＿沐句的译＾円期：年＾月円导师签名：＾日期：心＾年／月《ｎ摘要摘要2008年6月28日财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，标志着我国内部控制体系进一步走向完善并付诸实践。然而，关于我国中小企业内部控制制度的建立和执行的相关研究却差强人意，尤其是针对企业物资管

6、理的内控制度，其物资管控往往是无意识、无选择性的。本文从内部控制的概念出发，运用文献研究法、经验总结法和案例分析法，以NB电子商贸公司为例，介绍了该公司物资管理内部控制的现状，具体包括物资采购计划管理现状、物资采购管理现状、物资仓储管理现状，并通过分析发现NB公司物资管理内控存在的问题，如物资编码错误，导致物资信息混乱；物资仓储管理不科学；部分流程环节过多，物资价值增值降低；基础管理薄弱。同时分析了公司目前物资管理内部控制不完善的原因，在本文的最后部分，本文提出了更好的改进企业内部控制状况的措施:1.提高员工素质，加强内控认

7、识；2.完善相关业务流程，具体包括采购流程、仓储流程、供应商管理流程；3.推行物资管理内部监督建设；4.完善控制活动，将控制执行效果纳入绩效考评体系。本文从一般到具体，从规范研究到案例分析，通过对NB公司的物资管控现状进行深入、系统地分析研究，旨在运用内部控制的相关理论解决NB公司在发展中所面临的各种问题，相信这对NB公司改善内部控制、抵御风险，提高企业经营效率具有一定的参考价值。关键词中小企业内部控制物资管理IAbstractAbstractOnJune282008,theMinistryofFinance,Securit

8、iesRegulatoryCommission,theNationalAuditCommission,theChinaBankingRegulatoryCommission,InsuranceRegulatoryCommissionjointlyissuedthe"Enterprisein