基于数据挖掘的商业欺诈研究

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1、ZSTUZhejiangSci-TechUniversity硕士专业学位论文ProfessionalMaster’sThesis中文论文题目：基于数据挖掘的商业欺诈研究英文论文题目：ResearchofCommercialfraudbaseondatamining专业学位类别：工商管理硕士专业学位领域：工商管理作者姓名：王辉指导教师：刘朝马教授所在学院：经济管理学院递交日期：2016年10月浙江理工大学硕士专业学位论文浙江理工大学学位论文独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他

2、人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得浙江理工大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：签字日期：年月日浙江理工大学硕士专业学位论文学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解浙江理工大学有权保留并向国家有关部门或机构送交本论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权浙江理工大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索和传播，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本授权书）学位论文作者签名：签字日期：年月日

3、导师签名：签字日期：年月日浙江理工大学硕士专业学位论文摘要商业欺诈作为商业伦理的一个重要研究课题，近年来被企业经营者愈发重视，因为随着社会主义市场经济的不断发展，商业欺诈现象日益增多，日趋复杂，对企业和社会的危害日趋严重，所以我们有必要对商业欺诈这一商业伦理的重要课题加大研究。但是传统研究商业欺诈行为的方法例如三角诈骗理论、GONE理论、舞弊风险因素理论都侧重定性分析，缺乏定量、精确分析。随着信息技术的发展，数据挖掘技术日趋成熟，为定量、精确分析商业欺诈行为提供了有利的工具，分析出来的结论能够很好的为企业经营者合理决策、避免商业欺诈、实现企业健康、持续发展提供帮助。论文在

4、应用数据挖掘中的APRIRO关联分析和ID3决策树研究商业欺诈行为的可行性分析基础上，阐述商业欺诈行为的数据挖掘建模过程及其在Matlab中用M脚本实现，并以温州市龙湾区人民检察院近年办理的商业欺诈案件进行模拟，对商业欺诈的历史数据进行挖掘，结合商业伦理原则，发现：（1）数据挖掘技术可以方便快捷地实现对商业欺诈行为挖掘分析，指出具有某种特质的企业有比较大的商业欺诈的倾向，结论真实可靠，可以指导我们的实际工作。（2）虚开增值税发票罪的商业欺诈往往伴随着用于骗取进出口退税，抵扣税款发票罪。（3）企业软文化和企业负责人的学历对企业避免商业欺诈行为影响最为重要。关键词：数据挖掘技

5、术；商业欺诈；商业伦理；APRIORI算法；ID3算法I浙江理工大学硕士专业学位论文AbstractCommercialfraudasanimportantresearchtopicinbusinessethics,inrecentyearsbytheenterprisemanagersmoreattention,becausewiththedevelopmentofsocialistmarketeconomy,thegrowingphenomenonofcommercialfraud,hasbecomeincreasinglycomplex,harmtoenterpri

6、sesandsocietyisbecomingmoreandmoreserious,soweneedtoputcommercialfraudonthisimportanttopicofbusinessethicsresearchincrease.Butthetraditionalresearchmethodssuchasthetrianglefraudtheory,GONEtheory,fraudriskfactorstheoryareallfocusedonthequalitativeanalysis,lackofquantitativeandaccurateanaly

7、sis.Withthedevelopmentofinformationtechnology,dataminingtechnologyhasbecomemoremature,forquantitativeanalysisofcommercialfraudprovidesusefultools,analysistheconclusioncanbeverygoodfortheenterprisemanagersareasonabledecision,avoidcommercialfraud,toachievehealthyandsu