免疫系统论视角下的jtkg集团内部审计问题研究

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2、方向公司治理指导教师王兵副教授‘吃２０１５年３月２９日ｖ－Ａ．一’ｂ＇Ｖ，又ｉ‘．‘．．■＇每；＇＇’？？？？．．，．３心＇片＿如＇＊－？。■．．广Ｖ－＇？—Ｍ１３学号；ＭＦＧ２４０３姓名：李丹论文答辩日期：２０１６年３月２９日指导教师：副教授南京大学研究生毕业论文中文摘要首页用纸毕业论文题目：免疫系统论视角下的ＪＴＫＧ集团内部审计问题研究会计硕去专业２０１３级硕壬生姓名：丑奎＾指导教■名、职称）：王兵苗ｄ教授リ甲（姓

3、摘要随着全球化的推进所带来的社会与经济的快速发展，企业开始进入了高风险经营的时代，企业单位的腐败案件频频发生，内部审计在组织治理中能发挥的作用等研究及相关理论也不断深入地发展，由监督和评价职能转向确认与咨询职能，转，由传统的检查、评价与咨询功能向免疫系统论功能，提出了内部审计也能为组织创造价值的观点；内部审计应当在组织对风险的管理、抵御、防控及免疫等各项环节中发挥重要的作用。＂免疫＂＂＂在深入研究了系统论及免疫系统论视角下的组织内部审计的本质、职能、方法及作用等相关的经典理论的基础上，借鉴美国通用电气

4、公司、世界通信公司、中国石油化工集团和金鹰国际集团公司在内部审计发展过程中面临的主要问题和解决方案、成功的经验及失败的教训，在国内企业集团内部审计的经取得的相关发展成果的基础上＂＂论实务操作及理论研究，己，运用免疫系统的相关基本理论，结合国有企业集团的独有特征，认为目前江苏ＪＴＫＧ集团作为国有独资企业１４年度对下属各子公司的专项审计中过内部审计在组，在２０，通，所开展的审计工作的基础上织的财务、风险、专项及审计管理等方面，指出企业经营管理上所存在的问题，并且提出了相应的审计改进建议，进行改正。＂＂通过调研

5、ＪＴＫＧ集团内部审计工作的现状，认为其工作在免疫系统的事一前预防些问题：集团内部审计体、事中抵御和事后揭示Ｈ方面还存在，具体为制和理念有待提高、完善，审计管理制度内容不规范、实施不到位，审计方法与技术落后且审计力量不足，，对内部审计工作在组织治理中的重要性高管层的认识程度还不够高工作质量的控制体系方面还存在一，在内部审计的，定的缺陷，内部审计相关的专业知识的学习与培训不到位等导致审计范围不完整、职责与权Ｉ限不明确影响内部审计工作的效率与效果等。考虑集团现阶段工作的主要目标、未来的发展方向与规划，针对Ｗ上问

6、题，提出适应集团当前的改革环境和自身发展需求的内部审计改进建议，使内部审计＂＂的免疫系统新功能，能够实现为组织创造价值的作用，具体通过：完善集团的内部审计管理体制，重新设计集团内部审计的管理办法，规范集团内部审计的工作内容，设立审计委员会或实行审计派驻制，增强内部审计工作人员的独立性，＂＂立提高其工作的胜任能力，提高企业的免疫系统风险管理意识，合理确内部审计工作机构及其人员，在组织治理中的地位与作用，使其参与企业管理，为组一、织增加价值，完善内部审计的问责制度，做到权责、利的统等来增强内部审计工作的规范性

7、；改进ＪＴＫＧ集团内部审计的实施方法，加强其技术建设及审计的队伍、人员建设，提高对信息技术的利用率，加强风险导向下的企业审计预警，构建内部审计工作的免疫检测系统等活动系统的建设，来提高内部审计工作的工作＂＂效率；完善企业集团内部审计理念的建设，建立科学的免疫系统视角下内部审计的工作理念，促使内部审计的工作职能，向增值型与服务型进行转变，＂＂使内部审计的工作重屯、，逐步转向对企业风险的免疫力等活动上，来加强内部审计工作的效果性。【关键词】内部审计；免疫系统；国有企业集团；增值型服务；风险免疫ＩＩ南京大学

8、研究生毕业论文英文摘要首页用纸ＴＨＥＳＩＳ：ＩｎｔｅｒｎａｌａｕｄｉｔｒｅｓｅａｒｃｈｐｒｏｂｌｅｍｏｎＪＴＫＧｇｒｏｕｐｕｎｄｅｒｔｈｅｐｅｒｓｐｅｃｔｉｖｅｏｆｔｈｅｉｍ