企业集团资金集中管理安全预警研究

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2、研成果。尽我所知，文中除了特別加＂、标注和致谢的地方外，论文中不扛含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名＞：獻腺诚日期：狮６年＞３月如日关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借闽或网络索引；学校可从公布论丈的全部或部分内容，可＂采取影印、缩印或其它复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）作者签名：路献诚导师签名：心期：鄉Ｉ；年３月Ｊ０日＾首都经济贸易大

3、学硕士学位论文THESISOFMASTERDEGREE论文题目：企业集团资金集中管理安全预警研究院系：会计学院专业：会计学学号：82014048110作者：寇晓旭指导教师：刘文辉教授完成日期：2016年3月首都经济贸易大学硕士学位论文企业集团资金集中管理安全预警研究摘要随着我国经济的发展，一些大型企业集团为了调剂资金余缺、降低财务成本，往往采用资金集中管理的模式，这虽然给企业带来了种种好处，但不可避免的也会增加一些风险。企业集团内部的资金配置活动使其资金管理机构具备金融机构的一些特征，但监管措施却远远不及，因此对资金管理的安全预警进行研究是具有重要意义的。本文采取理论研究和实证分析相结

4、合的方法，从企业集团资金集中管理的安全角度出发，构建了安全预警模型。在理论研究方面，分析了影响资金管理安全的主要因素及其相关理论，总结资金集中管理的主要业务、现状以及面临的安全风险，并结合案例总结经验、探讨不足。在实证分析方面，借鉴财务预警模型的思路，选取了10个相关指标，采用主成分分析法并利用spss软件对数据进行统计分析，确定每个指标的权重，逐步构建企业集团资金集中管理安全预警模型，并应用于实践对财务公司的资金管理的安全性进行综合评价。资金的安全对企业的生存发展至关重要，因此企业集团应对资金管理机构加强监管，尤其是非财务公司类的资金管理机构，在缺乏政府监管的情况下，企业更应该加强管

5、控，希望本文建立的企业集团资金集中管理安全预警模型能够对企业保障资金的安全性、流动性和效益性提供重要参考。关键词：资金集中管理安全预警企业集团风险控制I首都经济贸易大学硕士学位论文企业集团资金集中管理安全预警研究AbstractWiththedevelopmentofeconomy,anumberoflargeenterprisegroupsinordertoregulateweadopted,toreducethefinancialcostoffunds,oftenadoptthecentralizedfundmanagementmode,itbringsbenefitstothee

6、nterprise,butalsocanincreasetheriskofsomeinevitable.Enterprisegroup'sinternalcapitalallocationactivitiesmakeitsfundmanagementinstitutionhassomecharacteristicsoffinancialinstitutions,butfarlessregulation,sothefundsmanagementissignificanttostudythesecuritywarning.Thisarticletakethemethodofcombinin

7、gthetheoreticalresearchandempiricalanalysis,fromtheperspectiveofenterprisegroupfundscentralizedmanagementofsafety,securityearlywarningmodelisconstructed.Intheoreticalresearch,thispaperanalyzesthemainfactorsaffectingthesafety