sr公司内部审计缺陷案例分析

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1、分类号：学校代码：１０１４０密级：公开学号：４０３１４４０５６４◎每六聲Ｌ＇ＩＡＯＮＩＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ专业学位论文ＴＨＥＳＩＳＦＯＲＰＲＯＦＥＳＳＩＯＮＡＬＭＡＳＴＥＲＤＥＧＲＥＥ论文题目：ｓ民公司内部审计缺陷案例分析英文题目：Ｉｎ化ｒｎａｕｄｔｓｅａｎｌＡｉＤｅｆｅｃｔｉｏｎＣａＳｈｉｄｙｏｆＳＲＣｏｍｙｐ论文作者：任欣悦指导教师：姚海蠢教授专业：审计完成时间—：二〇六年五月？■，迂宁大学硕±专业学位论文Ｓ民公司内部审计缺陷

2、案例分析ＩｎｔｅｒｎａｌＡｕｄｉｔＤｅｆｅｃｔｉｏｎＣａｓｅＳｔｕｄｏｆＳＲＣｏｍａｎｙｐｙ作者：任欣化指导教师：姚海签教授专业：审计专业方向：＾答辩日期：２０１６年５月２２曰二〇—六年五月．中国沈阳迂宁大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下独立完成的。论文中取得的研究成果除加Ｗ标注的内容外，不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，不包含本人为获得其他学位而使用过的成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在文

3、中进行了标注，并表示谢意。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。Ｗｉｆｔ蛛料ｔｔ学位论文作者签名：軒年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部口或机构送交学位论文的原件、复印件和电子版，允许学位论文被查阅和借阅。本人授权迂宁大学可Ｗ将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。同时授权中国学术期刊（光盘版）电子杂志社将本学位论文收录到《中国博±学位论文全文数据库》和《中

4、国优秀硕±学位论文全文数据库》并通过网络向社会公众提供信息服务。学校须按照授权对学位论文进行管理，不得超越授权对学位论文进行任意处理。保密（），在年后解密适用本授权书。（保密；请在括＂＂号内划Ｖ）授权人签名；指导教师签名；０Ｗ．６一曰｜日日期日期；年ｒ月；年月摘要随着企业规模的扩大，两权分离出现了信息不对称的情况。聘请外部审计单位，并不能时刻监督企业的经营情况一，内部审升部口是不可缺少的重要部口。旦内部审计无法发挥作用，企业的内部控制也不能得到保障，股东们不能时刻掌握企业运转的情

5、况，就无法做出正确的决策，影响企业的发展。本文对内部审计的案例分析意义重大，贴合实际的写作新颖生动，更加细致的对内部审计做出研究。ＳＲ公司的一本文选择内部审计机构作为研究对象。ＳＲ公司是家发展良好的民营制造企业，初设内部审计机构，并正在为进入新王板做准备，内部审计工作对ＳＲ公司内部控制有效性负有责任，也是民营企业中急需完善的部口。在案例分析的过程中，实际调研情况属实，数据可保持高度真实性，因此找出ＳＲ公司内部审计的缺陷，并提出解决方案，具有实际意义及价值。本文从ＳＲ公司的发展化及治理角度出发，采用案例分析的

6、方法，ＷＳＲ公司内部审计机构为实例进行具体的深入研究。本文共分为如下四个部分：一本文开始的部分是绪论，主要对内部审计的整体形势做了简单的介绍与分析，提出了本次研究的意义与目的，对研究的思路与内容也做了简单的叙述，最后对论文的结构框架和内容做了具体阐述。一部分正文第，对ＳＲ公司的基本情况进行介绍，尤其是其内部审计机构的设置Ｗ及描述。用叙述的方式阐述调研中遇到的内部审计存在的缺陷，力求生动并突出公司本身特点。在正文第二部分，对案例进行分析，明确界定出ＳＲ公司内部审计存在的缺陷，突出了ＳＲ公司本身遗留家

7、族式经营理念与新晋管理模式的冲突，Ｗ及其内部审计部口的独特问题，分析原因后，针对公司本身的特点提出不可复制的专用解决方式，达到案例分析的最终目的，帮助ＳＲ公司解决内部审计的缺陷。最后是正文第兰部分，，笔者对整个论文的内容进行了总结整理了对本次案例一分祈的研究所获得的结论与启示。ＳＲ公司想要规范其内部审计，定要从自身的企业目标出发，多角度思考并解决存在的缺陷。由此可见，内部审计提高了民营企业的经济效益，本文对类似民营经济内部审计问题的研究是非常具有必要性和现实意义的。关键词：内部审计独立性全面审计审计缺陷

8、１ＡＢＳＴＲＡＣＴｍ＊ＷｉｔｈｔｈｅｄｅｖｅｌｏｅｎｔｏｆＣｈｉｎａｓｃａｉｔａｌｍａｒｋｅｔａｎｄｉｎｃｒｅａｓｉｎｌｓｏｕｎｄｍａｎｐｐｇｙ，ｙｐｒｉｖａｔｅｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ