a集团商品混凝土部内部管控研究

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1、分类号密级公开编号碎士研究孝像拾式题目集团商品混凝土郜内部管控研究学院（所、中心）工商管理与旅游管理学院专业名称高级管理人员工商管理硕士（研究生姓名孙智女学号导师姓名杨红英职称教授年月论文独创性声明及使用授权本论文是作者在导师指导下取得的研宄成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研宄成果，不存在剽窃或抄袭行为。与作者一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示了谢意。现就论文的使用对云南大学授权如下：学校有权保留本论文（含电子版），也可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文；学

2、校有权公布论文的全部或部分内容，可以将论文用于查阅或借阅服务；学校有权向有关机构送交学位论文用于学术规范审査、社会监督或评奖；学校有权将学位论文的全部或部分内容录入有关数据库用于检索服务。内部或保密的论文在解密后应遵循此规定）研宄生签名导师签名期摘要随着现代社会经济的发展，企业的组织形式由业主制、合伙制逐渐向公司制演变，企业规模越来越大，经营运作管理需要从粗放式转向专业化、规范化。内部管控是伴随企业发展而形成的一种产物，是提高企业经营效果，满足企业经营管理需求，提升企业经营管理水平的重要手段。内部管控是现代企业制度的核心和延续企业生命力的重

3、要保证。本文通过剖析行业的现状及集团商品混凝土部内部管理中存在的问题，提出加强内部管控对该部的重要意义。分析该部内部人、财、物现行管理制度下存在的问题及成因，阐述合同管理、生产数据管理、结算审核管理、收款统计管理、统计报表的制作等管控流程中的薄弱环节，通过企业管理系统、、协同办公平台等信息化手段，优化内部管控流程，建设内部管控环境，增强该部核心竞争力，使该部在激烈的市场竞争中保持持续健康的发展。关键词：内部管控；商品混凝土；业务流程AbstractWiththedevelopmentofmodernsociety,theenterprise

4、organizationformownersystem、，，，，、、、、、、、，：目录摘要绪论能研宄目的及研宄意义内部管控国内外研究现状内部管控国外研宄现状内部管控国内研宄现状相关概念及理论综述内部管控理论概述企业内部控制的价值企业内部控制的目的企业内部控制价值的形成企业内部控制框架理论企业内部控制的设计企业内部控制体系的构建内部管控促进企业发展集团商品混凝土部内部管控的现状分析人员管控现状分析收款管控现状分析昆明地区收款流程地州分公司收款流程数据流程管控现状分析合同管理生产数据3.3.3泵送数据审核外租车结算数据审核结算审核管理统计报表公

5、司内部管控存在的问题及成因缺少货款回收的预警机制手工作业降低工作效率数据滞后影响生产经营活动存在信息孤岛现象部分合同条款形同虚设集团商品混凝土部内部管控流程优化及管控措施人员管控措施人员管控原则加强人员管控的有效措施优化生产经营管控的具体措施优化收款流程实现跨地域数据传输的及时准确实现信息共享规范工程信息管理流程推进结算办理进度：加强公司生产经营活动的精细化管理提高对老款工程结算办理及老款回收的监管力度公司内部管控保障措施加强企业内控信息化建设企业管理系统系统协同办公系统加强企业内控信息化建设的措施：5.2完善公司的控制环境加强公司人才培训

6、，实现不定期轮岗制度騎结论研宄的局限和展望詩规附图收款数据审核流程附图正式合同管理流程附图正式合同管理流程附图零星工程报送流程附图生产台账管理流程附图昆明地区搅拌站、项目部《送料单》管理流程附图项目部、分公司《送料单》管理流程附图《混凝土生产月报表》管理流程附图泵送审核流程附图外租车结算数据审核流程附图结算管理流程附图优化后的合同起草业务流程附图优化后的合同确认业务流程致谢1绪论背景内部管控随着企业的存在而存在。长期以来，尤其是英国的巴林银行，到美国的安然、世通，一个个曾经创下辉煌业绩的大型企业轰然倒闭，给投资者们敲响了警钟，提高企业对内部

7、管控的重视程度，并作为企业战略管理中新的核心登上公司治理的舞台，关于内部控制的研宄和立法行动备受国际社会的重视和关注。我国企业若要适应日趋激烈的经济全球化竞争，必须建立健全、有效的企业内部管控体制。我国企业的经营管理模式由计划经济向社会主义市场经济转型，企业的管控也由人治逐渐转向法制的过程中，由于体制和机制的种种因素，例如国企经营管理落后、企业靠机会生存而不是靠管理生存、诸多的腐败行为等等，都导致了国内企业管控机制远远落后西方的经济管理水平。许多企业在起步阶段依靠较强的盈利能力积累大量的资本，进行迅速的扩张，紧接着由于管理的失控而导致整体衰

8、败，几乎成为我国一些企业的普遍生存规律。虽然上述客观因素在企业的发展中不容忽视，但究其根本，都和企业未能建立有效的管控体制息息相关。集团商品混凝土部不仅承接各类大型商场、写字楼、