会计业务操作指南第八期

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1、附件2：会计业务操作指南2014年第1期（总第8期）现金库、柜管理1、关于检查库存现金时，如何实时查询或打印被查营业网点现金总账的问题。由于综合业务系统暂时关闭了营业网点的“总账当前余额查询”交易，实时检查营业网点等机构的库存现金时，检查人员可以通过“查询网点尾箱信息”交易先查询每个柜员（含自助设备）的尾箱余额，然后加总得出该营业网点的当前库存现金总额。档案管理2、关于《代收罚没款收据》各联次如何保管的问题。2014版《代收罚没款收据》共四联：第一联“收据”联在业务办理完毕后交客户保管；第二联“存根留存”联作为4信

2、用社收入凭证的附件随当日传票装订；第三联“回执”联在业务办理完毕后专夹保管，定期退有关行政执法部门保管；第四联“报查”联在业务办理完毕后专夹保管，定期送缴国库。无法定期退有关行政执法部门或无法定期送缴国库的，第三联“回执”联和第四联“报查”联参照《山西省农村信用社会计档案管理办法》第十六条和第三十三条有关标准单独装订、保管。现金业务3、关于《定期一本通》到期支取时，应当如何填写《个人存（取）款凭条》的问题。《定期一本通》到期支取时，不需要远程授权的，在《个人存（取）款凭条》上无需填写金额；需要远程授权时，则需在《个

3、人存（取）款凭条》“银行打印”栏右下角处用小写金额填写第一次存入时的本金，且在金额前加注人民币符号。4、关于办理5万元（含）以下个人活期存取款业务时，如何出示或留存客户有效身份证件的问题。（1）现金支取时：①凭“密码”支取的，如无明显疑问，可视为客户本人办理业务，无需出示有效身份证件；《个人存（取）款凭条》背面无需填写“存款人”信息；综合业务系统中无需录入“代理人”信息；4②凭“有效证件”支取的，必须出示存款人有效身份证件，并在《个人存（取）款凭条》背面填写“存款人”信息；若为代理人办理，还需要同时出示代理人有效身

4、份证件，在《个人存（取）款凭条》背面填写代理人信息，并在综合业务系统中录入“代理人”信息。（2）现金存入时：①有折/卡存入时，如无明显疑问，可视为客户本人办理业务，无需出示有效身份证件；《个人存（取）款凭条》背面无需填写“存款人”信息；综合业务系统中无需录入“代理人”信息；②无折/卡存入时，无论是否本人办理，均应当出示经办人有效身份证件，并在《个人存（取）款凭条》背面填写“收款人”信息。如为存款人本人办理，不需要填写《个人存（取）款凭条》背面的“存款人”信息；如为代理人办理，则还需要填写《个人存（取）款凭条》背面的

5、“代理人”信息。其他5、关于客户一次性开办较多业务时如何打印并保管《个人客户业务申请书》等凭证的问题。目前，《个人客户业务申请书》（一式两联）用于打印“结算户开户”、“借记卡开卡”及“外币账户开户”等信息。各联次暂按如下方法保管：第一联“信用社（行）留存”联原件随开户资料专夹保管，定期装订；第一联“信用社（行）留存”4联复印件随当日传票装订；第二联“客户留存”联作为回单交客户保管。“银信通签约”、“自助转账签约”、“电话银行签约”、“无卡支付签约”及“IC卡信息维护”等均需打印一式两份《非核算业务处理单》，一份作为

6、回单交客户保管，一份附于《个人客户业务申请书》复印件后随当日传票装订。4