财务再保险的认定和监管研究

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1、学校代号：10532学密号：J05181007级：湖南大学硕士学位论文财务再保险的认定和监管研究TheStudyonIdentificationandRegulationofFinancial1h●KelnSUranCebyXIANGJiangB．E．(FinanceCollegeofHunanUniVersity)2002Athesissubmittedinpanialsatisf-actionoftheRequirementsforthedegreeofMasterofEconomicsFinanceandStatisticsintheGraduateSchoolo

2、fHunanUniVersitySuperVisorAssociateProfessorYANGWeipingNovember，2013湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：彻T。日期：d。f弓年f≯月夕日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有

3、关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于作者签名导师签名1、保密口，在年解密后适用本授权书。2、不保密西。(请在以上相应方框内打“√”)日期：移。，；年，自夕日日期：∥口／多年／≥月多日I硕士学位论文摘要全球经济一体化，保险业的竞争加剧，再加上近年自然灾害频发，金融资本市场低迷等因素，促使我国再保险产品不断创新。财务再保险作为转嫁风险和实现风险融资的重要渠道，有助于我国保险公司盈余管理，应对巨灾风险，提高偿付能

4、力，资本融资和战略管理等。然而财务再保险也让一些保险公司利用其达到“粉饰报表”、逃税等目的，造成了重大危害。2013年6月保监会下发《关于人身保险公司使用再保险改善偿付能力有关事项的通知》的征求意见稿，这一征求稿的出现将预示着我国财务再保险即将走向“阳光化”。本文始终以“财务再保险的认定和监管”为核心展开研究。首先，通过界定财务再保险的概念，分析财务再保险的利弊以及分析财务再保险运作，对财务再保险的认定原理进行了深入的阐释与分析。而后对规制理论进行了梳理以寻求财务再保险的认定与监管的理论支撑，主要阐述公共利益理论、规制俘虏理论和激励性规制理论三大理论，并结合财务再保险的

5、特性从中选择适合财务再保险的监管理论作为理论指导。接着，文章通过对英、美、新加坡等国家及台湾地区的监管模式的介绍，归纳总结在国际上财务再保险认定和监管的可借鉴之处，包括：财务再保险确认的方法、风险转移的显著性、风险转移的种类、合格再保险人和再保险经纪人的审查和适当的信息披露规定。最后，确立我国财务再保险监管的原则及目标，给出定性和定量的认定方法，并结合分类监管和过程监管，尝试构建我国财务再保险认定和监管的体系。关键词：财务再保险；认定；分类监管；过程监管II财务荐保险的认定和监管研究AbstractIntheglobaleconomicintegration，thein

6、suranceindustrycompetitionintensified．CouplingwithfrequentnaturaldisaStersinrecentyears，thefinancialcapitalmarketdo、Ⅳntumandotherf．actors，allthosepromptedChina’sreinsuranceproductsinnovation．FinancialreinsuranceasrisktransferaIldtheimponantchaIlIleloffinancingrisk，contributestotheeamings

7、managementinChina’sinsurancecompanies；finaIlcialreinsuraJlcehelptodealwithcatastrophicrisk，improVethesolvency，mallagec印italfinancinga11dstrategic．ButthefinaIlcialreinsuraIlcealsoletsomeinsurancecompanieshaVechancetousethe”whitewashstatements”，suchastaxevasion，whichcausedg