基于技术能力成长视角的国有企业收入分配制度改革研究

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1、学校代码10530学号201002160273分类号F273.1密级硕士学位论文基于技术能力成长视角的国有企业收入分配制度改革研究学位申请人杨姣辉指导教师刘长庚教授学院名称商学院学科专业技术经济及管理研究方向技术创新与企业成长二○一三年六月ResearchontheIncomeDistributionSystemReformofState-ownedEnterprisesBasedonthePerspectiveofTechnologicalcapabilityGrowthCandidateYangJiaohuiSupervisorProf.LiuChanggengCollegeBusi

2、nessSchoolProgramTechnologyEconomyandManagementSpecializationTechnicalInnovationandGrowthoftheFirmDegreeMasterofManagementUniversityXiangtanUniversitythDateJune1,2013湘潭大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完

3、全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湘潭大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。涉密论文按学校规定处理。作者签名：日期：年月日导师签名：日期：年月日摘要随着知识经济时代的到来，企业的发展逐渐演变为以知识积累为基础的能力成长。相对于一般企业，国有企业更易获得企业成长所需的核心资源，但其技术能力的成长却相对滞后。企业内收入分配制度

4、改革的最终目的是为了促进企业的发展，而企业的发展最终必须依靠技术能力的提升。合理的收入分配制度可以通过权利配置对要素进行较强的激励，促进个体资源的凝聚及其向组织资源的转化，最终促进企业技术能力的成长。因此，本文通过理论分析和实证检验，试图探究促进技术能力成长的国有企业收入分配制度改革方向。首先，基于资源基础理论、产权理论和制度变迁理论，本文提出，企业的技术能力成长主要包括两个过程：一是企业内个体技术能力的成长。即个体通过人力资本的专用性投资，实现自身技术能力的提升；二是组织技术能力的成长。即个体通过团体的协作和学习形成新的组织知识，实现组织技术能力的提升。这二者的实现取决于员工的能力和动

5、机，必须通过制度的保障和激励才能转化成行为。如果人力资本参与剩余分配，人力资本专用性投资就能得到合理的回报，员工的创新积极性就会提升。因此，国有企业内部物质资本独占剩余的收入分配制度不利于企业技术能力的成长，必须通过人力资本产权的确立激励企业内个体技术能力的成长和组织技术能力的成长。接着，基于理论分析和研究假设，本文对以上观点进行实证检验。选取2011年中国国有上市公司100强及所有中央国有上市公司2009—2012年的数据为研究样本，运用Stata11.0统计软件进行描述性统计，采用OLS回归方法对模型进行实证检验并作出结果分析。通过实证检验，得出以下结论：在现有的国有企业内部收入分配

6、制度中，（1）劳动所得的增加对企业技术能力成长的影响不显著；（2）资本所得的增加与企业技术能力的成长呈倒U型相关；（3）企业的总资产净利润率（ROA）增加不利于企业技术能力的成长；（4）企业的净资产收益率（ROE）以及每股收益(EPS)对企业技术能力的成长有一定程度的促进作用；（5）企业的资本密集度（CI）对企业技术能力的成长有显著的负向作用。综上，理论分析的观点通过了实证检验，由于收入分配制度的不合理，国有企业内部资本所得及劳动所得的增加未能对企业技术能力成长起到显著的促进作用。针对以上问题，本文从国有企业的性质、不同人力资本的剩余分享机制设计以及短期激励与长期激励的结合形式等方面提出

7、了相关对策建议。关键词：人力资本；收入分配；技术能力IAbstractWiththeadventoftheeraofknowledgeeconomy,thedevelopmentofenterprisesgraduallyevolvedwiththeaccumulationofknowledge-basedcapacitydevelopment.Relativetothegeneralbusiness,state-ownedente