内部控制制度审查报告书

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1、內部控制制度審查報告書受文者：業強科技股份有限公司後附業強科技股份有限公司民國九十年四月二十五日謂其與財務報導有關及與保障資產安全（使資產不致在未經授權之情況下取得、使用及處分）有關之內部控制制度，於民國八十九年四月一日至九十年三月三十一日，係有效設計及執行之聲明，業經本會計師予以審查完竣。本會計師係依照財政部證券暨期貨管理委員會（以下簡稱證期會）訂頒「會計師執行公開發行公司內部控制制度專案審查作業要點」之規定進行審查，其程序包括瞭解與評估上述制度之設計，並測試及評估其執行，以及本會計師認為必要

2、的其他審查程序。本會計師相信本人之審查可作為支持本人意見之合理基礎。任何內部控制制度均有其先天上之限制，故業強科技股份有限公司上述內部控制可能未能查出業已發生之錯誤或舞弊。此外，未來之環境可能變遷，遵循內部控制制度之程度亦可能降低，故在本期有效之內部控制，並不表示在未來亦必有效。依本會計師意見，業強科技股份有限公司上述與財務報導有關及與保障資產安全（使資產不致在未經授權情況下取得、使用及處分）有關之內部控制制度於民國八十九年四月一日至九十年三月三十一日為有效之聲明，依照證期會訂頒「公開發行公司建

3、立內部控制制度實施要點」之內部控制判斷項目判斷，在重大性方面，係屬允當。安侯建業會計師事務所會計師：中華民國九十年五月五日－134－(4)業強91年上櫃[陸至柒]文揚承印業強科技股份有限公司內部控制聲明書日期：九十年四月二十五日本公司民國89年4月1日至90年3月31日之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：一、本公司確知建立，實施和維護內部控制制度係本公司董事會及管理階層之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、財務報導之可靠性及相關

4、法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情境之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機能，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。三、本公司係依據財政部證券暨期貨管理委員會訂頒「公開發行公司建立內部控制制度實施要點」(以下簡稱「實施要點」)規定之內部控制有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「實施要點」所採用之內部控制

5、判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊及溝通及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「實施要點」之規定。四、本公司業已採用上述內部控制判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。五、本公司基於前項評估結果，認為本公司上開期間的內部控制制度，包括與營運之效果及效率、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。六、為申請股票在證券商營業所買賣之需要，本公司

6、依據「實施要點」第十三點之規定，委託會計師專案審查上開期間與財務報導之可靠性及保障資產安全(使資產不致在未經授權之情況下取得、使用或處分)有關的內部控制，如前項所述，其設計及執行係屬有效，並無影響財務資訊之記錄、處理、彙總及報告可靠性之重大缺失，亦無影響保障資產安全，使資產在未經授權之情況下逕行取得、使用或處分之重大缺失。七、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之

7、法律責任。八、本聲明書業經本公司民國90年4月25日董事會通過，出席董事5人中，均同意本聲明書之內容，併此聲明。業強科技股份有限公司董事長：楊成誡總經理：楊成誡－135－(4)業強91年上櫃[陸至柒]文揚承印－136－(4)業強91年上櫃[陸至柒]文揚承印聲明書本公司與鈺成金屬股份有限公司、業煒實業股份有限公司及利偉投資股份有限公司之財務、業務往來並無非常規交易情事。特此聲明立書人：業強科技股份有限公司負責人：楊成誡中華民國九十年四月三十日聲明書本公司與業強科技股份有限公司之財務、業務往來並無非

8、常規交易情事。特此聲明立書人：鈺成金屬股份有限公司負責人：楊成誡中華民國九十年四月三十日承諾書茲承諾本公司與業強科技股份有限公司之財務、業務往來並無非常規交易情事。特此聲明立書人：業煒實業股份有限公司負責人：崔又鑫－137－(4)業強91年上櫃[陸至柒]文揚承印中華民國九十年四月三十日－138－(4)業強91年上櫃[陸至柒]文揚承印聲明書本公司與業強科技股份有限公司目前並無財務、業務往來，且無非常規交易情事，若日後有往來時，必無非常規交易之情事。特此聲明立書人：利偉投資股份有限公司負責人：陳瑞星