商业银行财务风险预警模型设计

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1、国内图书分类号：F276．44管理学硕士学位论文商业银行财务风险预警模型设计硕士研究生：刘飞虎导师：罗晓光申请学位级别：管理学硕士学科、专业：会计学所在单位：经济学院答辩日期：2013年3月授予学位单位：哈尔滨理工大学ClassifiedIndex：F276．44IIIIIIIIlUIIIIIIIIIIIIIIY2413463DissertationfortheMasterDegreeinManagementDesignofFinancialRiskEarlyWarningModelforCommercialBankCandidate：Supervisor

2、：LiuFeihuAcademicDegreeAppliedfor：MasterofManagementSpeciality：AccountingDateofOralExamination：March，2013University：HarbinUniversityofScienceandTechnology哈尔滨理工大学硕士学位论文原创性声明本人郑重声明：此处所提交的硕士学位论文《商业银行财务风险预警模型设计》，是本人在导师指导下，在哈尔滨理工大学攻读硕士学位期间独立进行研究工作所取得的成果。据本人所知，论文中除已注明部分外不包含他人已发表或撰写过的研究成

3、果。对本文研究工作做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式注明。本声明的法律结果将完全由本人承担。作者签名：c≥f／敬／参日期：d优薛夕月27日哈尔滨理工大学硕士学位论文使用授权书《商业银行财务风险预警模型设计》系本人在哈尔滨理工大学攻读硕士学位期间在导师指导下完成的硕士学位论文。本论文的研究成果归哈尔滨理工大学所有，本论文的研究内容不得以其它单位的名义发表。本入完全了解哈尔滨理工大学关于保存、使用学位论文的规定，同意学校保留并向有关部门提交论文和电子版本，允许论文被查阅和借阅。本人授权哈尔滨理工大学可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文，可以公布论文

4、的全部或部分内容。本学位论文属于保密口，在年解密后适用授权书。不保密曲。(请在以上相应方框内打√)作者签名：导师签名：R期：反移年岁月驷日期：矽侈年j月丘垌哈尔滨理工大学管理学硕士学位论文商业银行财务风险预警模型设计摘要随着我国金融自由化和一体化的快速发展，中国的资本市场的开放程度不断加大，我国的商业银行在金融转型的过程中面临严峻的内外部市场环境，使得商业银行的财务风险进一步加剧。因此对于商业银行财务风险问题进行研究，建立商业银行财务风险预警模型，对商业银行财务风险状况进行监控，在商业银行出现财务风险状况前及时提出财务风险防范及化解策略，防止商业银行破产，

5、对于商业银行自身及银行监管部门具有重大的理论意义和现实意义。本文将以商业银行为研究对象，在对商业银行出现财务风险的先导信号分析的基础上，建立商业银行财务风险预警模型，为商业银行进行财务风险管理提供方法与手段。本文在对国内外商业银行财务风险预警模型研究的基础上，首先对商业银行财务风险来源、类型和特点进行分析，在此基础上初步确定了商业银行财务风险状况评价指标。接着论文选取我国56家商业银行2006年、2007年、2010年的财务数据作为样本，采用主成分分析法和径向基神经网络评价法对商业银行2006年和2007年的财务风险状况进行量化评估，从而将所有样本银行划分

6、为“高风险的商业银行”和“经营稳健的商业银行"两组。然后利用独立样本的T检验和威尔克逊秩检验研究“高风险的商业银行”和“经营稳健的商业银行”的财务特征，找出它们之间存在显著性差异的指标，采用偏相关分析技术剔除对商业银行财务风险状况影响较小的指标，最终确定8个对我国商业银行财务风险状况有较强反映能力的关键指标。最后在对不同财务风险预警模型比较的基础上，选择MixedLogit模型建立一个具有8个解释变量的财务风险预警模型，论文对模型的预测能力进行了纵向和横向的验证。根据模型建立过程中的分析结论，论文从资本充足性风险、信用风险、经营风险、流动性风险四个方面提出

7、了商业银行财务风险防范与化解对策。关键词：商业银行；财务风险；主成分分析；RBF神经网络；MixedLogit模型哈尔滨理工大学管理学硕士学位论文DesignofFinancialRiskEarlyWarningModelforCommercialBankAbstractWitlltherapiddevelopmentofChina’Sfinancialliberalizationandintegration，theopenofChina'scapitalmarketisincreasing，SOintheprocessoffinancialrestruc

8、turingChina'scommercialbanksarefa