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时间:2019-03-07
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1、浅析商业银行如何提升内控有效性【摘要】面对金融开放的挑战,当前商业银行内控理念传导不足、风险识别能力不强、违规行为整改不到位,严重影响商业银行内控的提升。提升商业银行内控有效性,一是全员重视,提高思想认识;二是全面履职,执行到位;三是全程控制,注重整改;四是健全考核制度,建立奖惩机制。【关键词】提升;内控;有效性一、提升商业银行内控有效性的必要性近年来,银行案件在商业银行时有发生,对商业银行的正常运行带来严峻挑战。我国商业银行在政府保护伞下,风险不是那么明显。一旦政府保护伞消失,商业银行直接面对风险。提升内控有效性是商业银行稳健经营的
2、内在要求。提升内控有效性也是外部监管的客观要求。银行体系安全关系国家金融稳定。新形势下,虽然我国商业银行内控制度建设步伐加快,但与国际先进商业银行相比,国内商业银行风险管理水平仍存在较大差距,内控薄弱是普遍存在的问题。提升内控有效性也是金融市场的要求。一方面金融创新不断深化,新的金融业务发展迅速,如网上银行、电话银行、代理理财等,金融竞争也日趋激烈;另一方面随着金融产品不断丰富,金融风险尤其是操作风险日益暴露,直接威胁到金融业的稳定发展。不断变化的经营管理环境,要求提升内控制度的有效性。二、商业银行内控的现状1.内控理念传导不足目前商
3、业银行部分员工对内控的重要性认识不足,特别是部分基层营业机构负责人,“重业务发展、轻内控管理”的思想长期存在,内控管理主要依赖于职能部门。虽然一些商业银行制定了一系列内控管理措施、办法,但因压力传导不足,部分内控举措没有得到有效贯彻执行。2.风险识别能力不强商业银行职能部门对风险识别的重要性认识不深,对风险点的梳理不彻底,未能充分揭示潜在风险。再加上检查方法不到位,疏漏了应发现的问题或对发现的问题没有准确地识别其潜在风险点。3.违规行为处罚不到位商业银行虽然对违规操作进行了检查、处罚,但对部分问题没有举一反三、处罚不到位,没有起到震慑
4、作用,违规现象未能得到有效纠正,整改效果不明显。三、提升商业银行内部控制有效性的思路与措施1.全员重视,提高认识一是管理人员高度重视。作为领航者,商业银行高层特别是“一把手”要充分认识到提升内控有效性的重要性,正确处理业务发展与内控管理的关系,确立明确的目标,采取有效的工作措施,结合实际情况细化管理措施,提升内控有效性。二是提高员工的思想认识。内控的执行主体是一线员工。部分员工的思想观念不转变,合规意识、风险意识不强,违规行为就时有发生。因此要强化员工的制度观念和内控观念,提高他们认真执行内控制度的自觉性,使每位员工成为业务运营过程中
5、实施内部控制的一个节点。2.全面履职,执行到位一是领导层要积极吸收国外银行先进的内控管理理念,要坚持业务开拓、内控监督齐头并进,两手抓两手都要硬,坚持内控优先,在防范风险的基础上发展业务。二是条线部门各司其职。各职能部门作为银行业务的指导者,应结合实际情况细化管理措施,不断总结检查方法,对检查内容全面梳理,防止出现检查漏洞。三是基层管理人员切实履职。基层管理者是企业的骨干,起着保证各项任务在基层全面落实的重要作用。要以身作则,遵守内控制度,为营业机构员工树立榜样;督促员工按照内控制度办理业务;定时组织学习,将内控理念、规章及时传导给员
6、工。并且定期对机构业务检查,及时发现并纠正员工违规操作。四是一线员工执行到位。内控有效,执行是关键。大部分的违规行为都是由于操作疏忽造成。作为内控制度的执行主体,一线员工应熟知各自岗位的制度和操作规程,严格按制度和规程来处理每一笔业务。3.全程控制,建立整改长效机制一是健全内控制度,实时消除风险防控盲点。随着金融业务不断发展,原有的内控制度不能适应新业务的发展需要,内控制度与新业务出现时间脱节。因此商业银行要定期对各业务条线和控制环节全面分析和梳理,及时修订、完善内控制度,防止风险防控出现盲点。二是建立“三向”联动检查制度。首先,推动
7、内部稽核体系的建设,提高稽核审计质量,增强审计工作的针对性、有效性。其次,发挥银行机构各条线部门的检查作用,制定专业检查制度,加大专业检查力度。再次,建立基层机构自查自纠制度,定期抽查本机构的业务,及时纠正违规操作。三是建立问题整改长效机制。首先,对检查中发现的问题要建立台账、及时整改、处理处罚。其次,注意加强对被处理员工交心谈心,掌握思想动态,做好稳定工作。最后,重视总结与规范、原因分析工作,重抓事前预防、狠抓事中控制、严抓事后处置。4.健全考核制度,建立奖惩机制在制定考评指标时,加大内控考核力度,完善奖惩机制,将基层营业机构负责人
8、、会计考核与内控管理直接挂钩。同时积极宣传管理相对较好的机构,分享管理经验,树立典型,促进商业银行内控管理水平的整体提升。参考文献:李芳.完善我国商业银行内部控制的对策建议[J].对外经贸,2013(05)孙银忠.实现商
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