会计软件应用方法

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1、第1章会计软件应用方法会计软件，可以说是纷繁复杂，不同公司有不同的研发平台、不同定位的产品，但就其基本的模式、流程、应用方法来讲，大致是相同的。因此，在学习中要注重基本流程和方法的掌握，这样在应用具体的会计软件时，就能得心应手，触类旁通。1.1会计软件的基本构成会计软件的基本结构是由系统的功能层次结构来反映的。功能结构是指系统按其功能分层分块的结构形式，即模块化的结构。一个系统可以划分为若干个子系统，每个子系统可划分为几个功能模块，每个功能模块再划分为若干个层次，每个层次沿横向分为若干个模块，每个模块都有相对独立的功能。一个子系统对应一个

2、独立完整的管理职能，在系统中有较强的独立性，一个功能模块完成某一管理业务，是组成子系统的基本单位；一个程序模块则实现某一具体加工处理，是组成功能模块的基本要素，各层之间、每块之间也有一定的联系。通过这种联系，将各层、各块组成一个有机的整体，去实现系统目标。大部分的会计软件按会计核算功能划分为若干个相对独立的子系统，由于系统每一部分的功能简单明了且相对独立，各子系统的会计信息相互传递与交流。从而形成完整的会计信息系统。会计软件中具备相对独立的完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分，称为会计软件的子系统。一个典型的会计软件主要有账务处理、

3、工资核算、固定资产核算、存货核算、成本核算、销售核算、应收及应付账款、会计报表、财务分析等子系统。根据行业会计软件实验教程的特点，也有将存货及销售组合成进销存核算子系统的。这些模块之间的关系及流程如图1-1所示。图1-1模块关系及流程1．账务处理子系统账务处理子系统是会计软件的核心系统，它以会计凭证为原始数据，按会计科目、统计指标体系对记账凭证所载的经济内容，进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。账务处理子系统完成手工账务处理的记账、算账、对账、转账、结账工作。生成日记账、总账和除各

4、子系统生成的明细账之外的全部明细账。大部分账务处理子系统还具备出纳管理、银行对账和往来账管理的功能。一般账务处理子系统还具备部门核算和项目核算的功能，以及相应的自定义核算项目功能。账务处理子系统主要功能有初始建账(包括凭证类型及格式设置、会计科目编码的设置、期初科目余额设置等各种初始化数据的测试)，凭证的输入、修改、审核、记账、查询及汇总，日记账、总分类账及明细分类账生成、查询及打印，期末结账等功能。出纳管理包括收入管理、支出管理、出纳账务处理等。银行对账包括对账单输入、修改，银行对账等。•2•第1章会计软件应用方法2．工资核算子系统工资

5、核算子系统完成工资的修改、计算、发放工资费用的汇总和分摊等工作，生成工资结算单、职员工资发放条、工资结算汇总表、工资费用分配汇总表、票面分解一览表、职工福利费计提分配表等，并自动编制机制的工资转账凭证传递给账务处理子系统。部分工资子系统还有人事基本信息、考勤信息、工资历史信息等基本信息管理、工资代储、个人所得税计算、养老保险及个人收入台账等处理功能。其主要功能有工资初始设置(包括工资类型设置、工资项目定义、工资项目计算公式定义、工资分配凭证定义、工资表打印格式定义)，职工工资基础资料编辑，工资增减变动及工资数据编辑，工资计算汇总，生成工资

6、转账凭证，各种工资单、工资汇总表及发放表查询打印等。3．固定资产核算子系统固定资产核算子系统主要是用于固定资产明细核算及管理。该子系统实现固定资产卡片管理、固定资产增减变动核算、折旧的计提与分配等工作，生成固定资产卡片、固定资产统计信息表、固定资产登记簿、固定资产增减变动表、固定资产折旧计提表，并自动编制机制转账凭证供账务处理子系统使用。其主要功能有固定资产卡片结构设置、固定资产分类编码设置、固定资产折旧方法定义、固定资产凭证定义、固定资产卡片输入及变动修改、固定资产变动资料输入、固定资产折旧的计算、固定资产明细账查询打印、固定资产计算、

7、固定资产增减查询等。4．存货核算子系统存货核算子系统可分为存货核算、材料存货库房管理、材料核算账务处理、材料采购发票处理四大类功能。存货核算主要包括原材料和库存商品两类，有如下主要功能。(1)及时准确地反映采购业务的发生、货款的支付及存货的入库情况。在按计划成本计价的情况下，自动计算和分配存货成本差异，生成采购明细账、成本差异明细账、在途材料明细表和暂估材料明细表。(2)正确反映存货的收发结存数，提供存货的库存动态状况，及时反馈各种积压和短缺存货信息，生成存货明细账、存货库存信息表等。(3)根据各部门各产品领用材料(存货)情况，自动进行材

8、料费用的分配，生成材料费用分配表。对于供销售的存货要计算销售成本。(4)自动编制机制转账凭证传递给账务处理子系统和成本核算子系统。存货库房管理包括编码及类型的设置，库房及库位设置，出入库单据类