论我国保险公司治理中监督机制的建立与完善new

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1、中央财经大学学报2011年第2期论我国保险公司治理中监督机制的建立与完善ConstructionandPerfectionofSupervisionMechanisminCorporateGovernanceofInsuranceCompanies王玉玫WANGYu-mei(中央财经大学北京100081)［摘要］随着业务规模的扩大，保险公司股权结构发生了巨大变化，也和其他企业一样在建立和完善现代企业制度过程中面临着公司治理问题。股权的分散，凸显公司治理中监督的重要性。本文在对我国保险公司现行治理结构中监督机制发挥作用情况进行分析的

2、基础上，借鉴其他国家和地区的成功经验，对完善我国保险公司治理监督机制提出了建议。［关键词］保险公司公司治理监督监事会独立董事［中图分类号］F840.32［文献标识码］A［文章编号］1000－1549(2011)02－0078－04改革开放政策实施以来，我国的国内保险事业得以恢复，并快速发展，成为国民经济和世界经济中一道独特的风景。随着保险业务规模的扩大，保险经营者———保险公司的数量也不断增加，截止到2009年底，全国共有保险集团公司8家，保险公司122家，保险资产管理公司10家①。保险公司为了适应业务快速发展的需要，增强偿付能力

3、，经历了股权改革，形成了以股份制公司为主体的供应者群体。保险公司股权越来越分散，在现代企业制度建设过程中面临着严重的公司治理问题。在决策、执行、监督体系相互制衡的机制中如何更好地发挥监督机制的作用，是当前需要进一步研究的课题。一、我国保险公司治理结构中监督机制的建设及其发挥作用的现状评价按照《中华人民共和国公司法》(以下简称我国《公司法》)、《关于规范保险公司治理结构的指导意见(试行)》(以下简称《指导意见》)及其他保险法律法规的要求，我国保险公司也和其他企业一样建立了以公司股东及股东大会、董事会和监事会为核心的监督约束机制。(一

4、)保险公司治理结构中监督机制的建设情况公司治理包括内部治理和外部治理。外部治理一是通过资本市场上股东的“用脚投票”抛售或转让公司股份，二是通过公司的兼并与重组，三是通过经理人市场上经理人信誉及价值变化的倒逼机制约束经理人的行为。内部治理是通过在公司内部建立相互制衡机制来约束经理人的行为。我国保险公司在内部治理结构中建立了包括股东大会、董事会及独立董事和监事会的监督机制。1.股东大会的监督。股份有限公司的最高权力机构是由全体股东组成的股东大会，股东大会的监督主要通过审批董事会的议案、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事及决定董事、

5、监事和高管人员的报酬来实现。2.董事会的监督。董事会的监督表现为对经理层的监督。通过行使聘任或者解聘权对经理层人员进行约束，通过制定重大和长期发展战略来规范保险公司的经营。保险公司的董事会除履行法律法规和公司章程所赋予的职责外，还要对内控、风险和合规事项负最终责任。为了实现保险公司董事会的有效监督，根据《指导意见》，在董事会中应当至少有两名独立董事，并收稿日期:2010－11－10作者简介:王玉玫，女，辽宁省锦州市人，中央财经大学保险学院副教授，主要研究方向:保险、社会保障。①卢晓平.中国成全球增长最快保险市场，人民日报海外版，2

6、010年5月31日。78中央财经大学学报2011年第2期逐步使独立董事占董事会成员的比例达到三分之一以上。为切实提高董事会决策效率和水平，保险公司至少应当在董事会下设审计委员会和提名薪酬委员会。3.监事会的监督。监事会是公司中专司监督职能的机构。根据我国《公司法》的规定，监事会对股东大会负责，行使监督权。监事会主要通过检查公司财务、列席董事会议以及时了解决策情况等方式对公司的董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。(二)对我国保险公司治理结构中监督机制发挥作用情况的评价目前我国保险公司的外部治理机制并不理想。资本市场发展相对

7、落后，而且很不规范，多数保险公司仍然没有上市;由于处于保险市场的快速成长时期，高级管理人才相对匮乏，还没有建立起一个有效的经理人市场，这些外部治理机制的不足直接影响到公司治理的成效①。外部监督不能形成倒逼机制来约束经理人员的行为，只能依赖公司内部的监督。在我国保险公司内部监督体系中，不仅有股东大会的监督，而且从英美国家引进了独立董事及专业委员会制度，从德国引进了监事会制度，同时还建立了内控、合规等制度。这些设计能够从多角度、多方面对保险公司的大股东、董事会及高层管理人员进行监督和约束，形成了股东大会、董事会、监事会及高层管理者之间

8、相互制衡的、有效的决策、执行和监督体系，为保险公司的经营、利益相关者利益的保护等奠定了坚实的基础。但是由于制度设计的不完善及实际操作上存在的偏差，保险公司的监督还存在一些亟待解决的问题。1.股东大会非常设机构，缺乏专业性，监督职能大打折扣。股东大会